Cotisations sociales auto-entrepreneur : combien l’URSSAF prélève sur votre chiffre d’affaires ?

Qui dit encaissement de chiffre d’affaires, dit aussi cotisations Urssaf auto-entrepreneur à payer : les deux vont de pair ! En 2026, les taux Urssaf varient de 6% à 25,6% du CA encaissé, selon l’activité exercée dans votre micro-entreprise.

Le principal avantage de ce fonctionnement ? Les charges à payer à l’Urssaf sont strictement proportionnelles au chiffre d’affaires. La bonne nouvelle ? Si votre chiffre d’affaires est nul au cours d’un mois, vous n’aurez aucune cotisation Urssaf à régler : 0€ de CA = 0€ de cotisations sociales en micro-entreprise.

Mais derrière cette règle de base se cachent des nuances déterminantes pour votre trésorerie. Entre la hausse du taux libéral, la baisse de l’exonération de cotisations sociales ACRE et les contributions annexes obligatoires, voici les vrais montants qui seront prélevés par l’Urssaf à chaque déclaration en 2026.

Cotisations sociales Urssaf auto-entrepreneur : de quoi s’agit-il exactement ?

On a souvent le réflexe de parler de « charges sociales », comme s’il s’agissait d’une ponction arbitraire sur votre travail. En réalité, le terme exact est cotisations sociales. Pourquoi ? Parce qu’en versant cet argent à l’Urssaf, vous cotisez pour votre protection sociale en tant qu’auto-entrepreneur. Vous achetez, en quelque sorte, vos futurs droits sociaux (retraite, assurance maladie, indemnités journalières, etc.).

Le régime micro-social : la simplicité avant tout

Le statut d’auto-entrepreneur repose sur ce qu’on appelle le régime micro-social simplifié. Contrairement aux sociétés classiques (comme la SASU ou l’EURL), où le calcul des charges est un véritable casse-tête comptable, ici, tout est limpide.

L’Urssaf applique un taux fixe sur le chiffre d’affaires que vous avez réellement encaissé. Pas de bénéfice à calculer, pas de déduction de frais compliquée : vous savez exactement, au centime près, ce que vous devez à l’État dès que vous recevez un virement client.

À quoi servent les cotisations sociales auto-entrepreneur ?

Les cotisations sociales (ou le « forfait social ») couvrent en réalité différentes contributions. Et la question légitime que tout auto-entrepreneur est en droit de se poser : mais où part mon argent ?

Voici ce que financent vos cotisations auto-entrepreneur en 2026 :

• Votre santé : remboursement de soins, médicaments, ou encore indemnités journalières en cas d’arrêt de travail.
• Votre famille : allocations familiales, congé parental, congés maternité et paternité.
• Votre retraite auto-entrepreneur : vous validez vos trimestres de retraite et vous contribuez pour vos pensions de retraite de base et complémentaire.
• Votre prévoyance : pour bénéficier d’une couverture en cas d’invalidité ou de décès.
• Et la solidarité nationale : une part de vos cotisations contribuent au remboursement de la dette (CGS et CRDS).

Précision importante : vous ne cotisez pas pour le chômage en tant qu’auto-entrepreneur. Autrement dit : si vous arrêtez votre micro-entreprise, vous n’aurez aucune indemnité chômage (ARE) par France Travail (ex Pôle Emploi), sauf cas très spécifiques (voire quasi inexistants pour un auto-entrepreneur). Pensez donc, si possible, à vous constituer une petite épargne de sécurité dès les premiers mois.

ⓘ Bon à savoir

Vos droits aux indemnités journalières (maladie, maternité, paternité) et le montant de votre pension de retraite sont calculés selon votre chiffre d’affaires. Si vous ne cotisez pas suffisamment, vos droits seront réduits voire même inexistants.

Quels sont les taux Urssaf auto-entrepreneur en 2026 ?

Le montant de vos prélèvements dépend directement de la nature de votre activité. En 2026, la grille a été ajustée suite à la hausse des taux de cotisations pour les professions libérales, mais le principe de base reste immuable : vous ne payez que si vous encaissez.

Le tableau complet des taux Urssaf auto-entrepreneur 2026 par catégorie d’activité

Voici un récapitulatif complet des taux de cotisations sociales appliqués par l’Urssaf lors de vos déclarations de chiffre d’affaires, chaque mois ou chaque trimestre, pour l’année 2026 :

Quelques précisions importantes :

• Ces taux s’appliquent sur le chiffre d’affaires brut : vous ne devez déduire aucune charge ni aucun frais professionnel du CA que vous déclarez à l’Urssaf (ni les achats de marchandises effectués, ni les abonnements pro que vous payez, ni les commissions prises par les plateformes comme Malt, Etsy ou autres).
• Vous ne déclarez que le CA effectivement encaissé : si vous avez envoyé une facture mais qu’elle n’a pas encore été payée, vous n’avez pas à déclarer le CA facturé qui n’a pas encore été payé par vos clients.
• Vous déclarez toujours le chiffre d’affaires Hors Taxes (HT) : cette règle est importante pour les auto-entrepreneurs qui facturent la TVA à leurs clients, vous déclarez bien le CA HT et non le CA TTC.

Pour bien comprendre ce que vous devez déclarer exactement à l’Urssaf, consultez notre guide sur les déclarations de chiffre d’affaires en micro-entreprise.

La hausse des taux Urssaf pour les professions libérales entre 2024 et 2026

Si vous êtes auto-entrepreneur en profession libérale (BNC), votre taux de cotisations sociales a augmenté progressivement entre 2024 et 2026. Cette augmentation a concerné aussi bien les professions libérales non réglementées (affiliées au régime général) que celles réglementées qui relèvent de la CIPAV.

Franchement, voir ses charges augmenter n’est jamais plaisant. Pourtant, cette réforme cache une bonne nouvelle : le gouvernement a réduit la part de la CSG-CRDS (une taxe pure) pour augmenter celle de votre retraite complémentaire.

En clair, vous payez un peu plus, mais vous vous constituez une bien meilleure pension pour plus tard. On estime le gain à environ 75 € de retraite supplémentaire par mois pour un freelance moyen.

L’historique des taux de cotisations sociales pour les activités libérales entre 2024 et 2026

Pour mieux comprendre la trajectoire, voici un tableau résumant les augmentations successives des taux de cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs qui exercent une activité libérale :

Comment savoir si vous relevez de la CIPAV ou du régime général ?

C’est une question piège pour beaucoup. Vous dépendez de la Cipav (et donc du taux de 23,2%) si vous exercez l’une des professions expressément concernées : architecte, ostéopathe, psychologue, diététicien, moniteur de ski, etc. Il y a une vingtaine d’activités libérales affiliées à la CIPAV. La liste complète est disponible ici.

Pour tous les autres libéraux ayant créé leur micro-entreprise à partir de 2018, vous êtes automatiquement affiliés au régime général (la Sécurité Sociale des Indépendants).

Que se passe-t-il en l’absence de chiffre d’affaires ?

Il est tout à fait possible, et ça arrive même assez souvent, qu’un auto-entrepreneur ne génère pas de chiffre d’affaires au cours d’un mois ou d’un trimestre. Dans ce cas, et c’est sans doute le plus gros avantage du statut auto-entrepreneur, il n’y a aucune cotisation minimale à payer. Pour faire simple : 0€ de CA = 0€ de cotisations Urssaf à payer.

Gardez toutefois en tête que la déclaration à l’Urssaf reste obligatoire, même pour indiquer un montant de « 0 ». Un oubli de cette simple formalité peut vous coûter une pénalité forfaitaire de 60,10 €. Mieux vaut prendre deux minutes pour valider votre déclaration à néant plutôt que de recevoir un courrier de relance salé.

Et n’oubliez pas aussi que vos droits seront également impactés : moins vous cotisez, moins vous êtes couvert et plus vos droits à la retraites seront réduits.

L’exonération de cotisations Urssaf auto-entrepreneur en 2026 avec l’ACRE

Si vous créez votre micro-entreprise cette année, vous allez peut-être pouvoir prétendre à une exonération partielle de vos cotisations sociales auto-entrepreneur en sollicitant une aide à la création d’entreprise : le dispositif ACRE auto-entrepreneur.

Qu’est-ce que l’ACRE auto-entrepreneur ?

L’Acre (Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise) est une aide à la création qui permet aux créateurs de micro-entreprise de bénéficier d’une réduction des cotisations Urssaf pendant les 12 premiers mois d’activité. Tous les auto-entrepreneurs ne peuvent pas bénéficier de l’ACRE : il faut remplir certaines conditions pour obtenir l’ACRE en 2026.

Suite à la réforme de l’ACRE auto-entrepreneur de 2026, l’exonération passe à 25% au lieu de 50% pour les auto-entrepreneurs qui démarrent à compter du 1er juillet 2026. Cette aide a donc été divisée par deux en 2026.

Pour être très clair : l’exonération ACRE permet de réduire les taux de cotisations Urssaf pour la première année d’activité. Si vous créez votre auto-entreprise avant le 1er juillet 2026, vos taux de cotisations seront divisés par deux. En revanche, si vous créez votre auto-entreprise à partir du 1er juillet 2026, les taux seront réduits de 25% (vous paierez donc 75% des taux « normaux »).

Quels sont les taux de cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs qui bénéficient de l’ACRE ?

Pour 2026, la date de création de votre micro-entreprise joue un rôle important dans votre exonération de cotisations sociales ACRE. Voici un tableau qui résume les taux de cotisations sociales ACRE en fonction de l’activité exercée et de la date de création :

Si votre projet est mûr, nous vous conseillons donc de vous créer votre auto-entreprise avant le 1er juillet 2026 pour profiter du dispositif ACRE dans les conditions les plus avantageuses !

Pour en savoir plus sur les démarches de création, consultez notre guide expliquant tout ce qu’il faut savoir pour devenir auto-entrepreneur.

Les autres contributions et taxes auto-entrepreneur prélevées par l’Urssaf en 2026

Lors de votre déclaration de chiffre d’affaires, vous remarquerez que le montant total prélevé est légèrement supérieur au simple taux de cotisations sociales. C’est normal. L’Urssaf collecte également, pour le compte d’autres organismes, des contributions obligatoires qui varient selon votre profil.

Pour avoir un aperçu le plus complet possible de ce que vous allez devoir payer, nous avons concocté un guide complet sur les charges de l’auto-entrepreneur.

La contribution à la formation professionnelle (CFP)

Même si vous n’avez pas prévu de retourner sur les bancs de l’école demain, vous cotisez chaque mois pour votre droit à la formation. Cette cotisation additionnelle s’appelle la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP).

Elle est minime mais précieuse : elle vous permet de solliciter des financements pour vos formations auprès des fonds d’assurance formation des travailleurs indépendants (Agefice, FIF-PL et FAFCEA) ou via votre Compte Personnel de Formation (CPF).

Voici les taux de CFP applicables en 2026 selon votre catégorie d’activité :

• 0,10% du chiffre d’affaires pour les commerçants ;
• 0,20% du CA pour les professions libérales ;
• 0,30% du CA pour les artisans.

Vous pouvez demander, depuis votre espace Urssaf, une attestation de contribution à la formation professionnelle. Cette attestation précisera le montant cotisé ainsi que l’organisme collecteur :

ⓘ ATTENTION !

Ne confondez pas la CFP avec votre CPF. La CFP est la cotisation versée à l’Urssaf (qui sert notamment à alimenter vos droits à la formation), tandis que le CPF est votre compte formation, sur lequel vous cumulez des droits à la formation en euros.

La taxe pour frais de chambre consulaire (TFCC)

Cette taxe sert à financer les chambres de métiers (CMA) et de commerce (CCI). Bonne nouvelle pour les libéraux : vous n’êtes pas concerné. Pour les artisans et commerçants, elle n’est due que si votre chiffre d’affaires annuel dépasse 5 000 € et seulement à partir de la 2ème année civile d’activité.

Taux pour les commerçants immatriculés à la CCI uniquement :

• Activités de ventes et assimilées : 0,015 % du CA ;
• Prestations de services commerciales : 0,044 % du CA.

Taux pour les artisans immatriculés uniquement à la CMA :

• Activités de ventes artisanales : 0,22 % du CA ;
• Prestations de services artisanales : 0,48 % du CA.

Notez que pour les artisans immatriculés à la fois à la CCI et à la CMA (double immatriculation), une taxe additionnelle de 0,007 % du CA est due, en plus des taxes artisans ci-dessus.

ⓘ Bon à savoir

Les taux de TFCC diffèrent pour les départements du Bas-Rhin, du Haut-Rhin et de la Moselle. En Moselle, par exemple, le taux monte à 0,83 % pour les services artisanaux.

Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu

Le versement libératoire est une option fiscale qui permet à l’auto-entrepreneur de payer son impôt sur le revenu (IR) en même temps que ses cotisations Urssaf. Si vous avez choisi cette option, l’Urssaf applique aussi un taux fixe sur le chiffre d’affaires déclaré.

En 2026, les taux de versement libératoire sont le suivants : 

• 1% pour une activité de vente de marchandises (BIC) ;
• 1,7% pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) ;
• 2,2% pour les activités libérales (BNC).

Le versement libératoire (ou prélèvement fiscal libératoire) est une option soumise à conditions. Vous devez justifier d’un revenu fiscal de référence (RFR) inférieur à 29 315 € par part de quotient familial en N-2 (soit en 2024 pour 2026). Vous retrouverez ce RFR 2024 sur votre avis d’imposition 2025 sur les revenus 2024.

ⓘ Bon à savoir

Si vous remplissez cette condition, le versement libératoire est souvent un calcul gagnant dès que vous commencez à être imposable.

Attention toutefois : si vous n’êtes pas imposable (vous êtes dans la tranche à 0%), opter pour le versement libératoire reviendrait à payer un impôt dont vous seriez normalement exonéré. Vérifiez bien votre situation avant de cocher la case ! Pour cela, vous pouvez utiliser notre simulateur gratuit ici.

Des exemples chiffrés pour mieux comprendre ce que l’Urssaf prélève aux auto-entrepreneurs en 2026

Cette section est souvent celle que vous attendez avec le plus d’impatience. Rien de tel que des chiffres réels pour sortir du jargon administratif et comprendre ce qu’il vous reste vraiment à la fin du mois, une fois toutes les charges sociales payées à l’Urssaf.

Voici trois profils types de micro-entrepreneurs en 2026, avec un calcul complet incluant les cotisations sociales, la formation professionnelle (CFP), la taxe de chambre consulaire (TFCC) et le versement libératoire de l’impôt (VFL).

Pierre, e-commerçant (ventes de marchandises – BIC)

Pierre vend des accessoires de mode en ligne. Il réalise un chiffre d’affaires mensuel de 10 000 €. Il a opté pour le versement libératoire de l’impôt.

• Cotisations sociales (12,3%) : 1 230 €
• Formation professionnelle (0,1 %) : 10 €
• Taxe CCI (0,015 %) : 1,50 € (arrondi à 2€)
• Versement libératoire de l’impôt (1%) : 100 €
• TOTAL PRÉLEVÉ PAR L’URSSAF : 1 342 €

Bilan pour Pierre : Il lui reste 8 658 € de CA net après avoir payé toutes ses charges sociales et ses impôts sur le revenu liés à sa micro-entreprise.

Paul, plombier (prestations de services – BIC)

Paul réalise des dépannages et installations sans vente de marchandise. Il réalise un chiffre d’affaires mensuel moyen de 4 000 €. Il n’est pas éligible au versement libératoire.

• Cotisations sociales (21,2%) : 848 €
• Formation professionnelle (0,3 %) : 12 €
• Taxe CMA (0,48 %) : 19,20 € (arrondi à 19€)
• Versement libératoire de l’impôt : 0 € (non applicable)
• TOTAL PRÉLEVÉ PAR L’URSSAF : 879 €

Bilan pour Paul : Son CA net est de 3 121 €. Attention, contrairement à Pierre qui a payé son impôt via le versement libératoire, Paul pourra encore être imposé selon le barème progressif sur la base de son revenu imposable.

Jacques (développeur web – BNC)

Jacques a créé sa micro-entreprise en tant que développeur informatique le 1er avril 2026. Il a moins de 26 ans et peut donc bénéficier de l’ACRE (50% d’exonération car création avant le 1er juillet 2026). N’étant pas imposable au moment de la création, il a préféré ne pas opter pour le versement libératoire de son impôt. Il génère un CA mensuel de 3 000 €.

• Cotisations sociales ACRE (25,6%) : 384 €
• Formation professionnelle (0,2 %) : 6 €
• Taxe pour frais de chambre consulaire : 0€ (pas concerné car profession libérale)
• Versement libératoire de l’impôt : 0 € (non applicable)
• TOTAL PRÉLEVÉ PAR L’URSSAF : 390 €

Bilan pour Jacques : Son CA net est de 2 610 €. Tout comme Paul, il pourra potentiellement être encore redevable de l’impôt sur le revenu calculé selon le barème progressif pour ses revenus générés avec l’auto-entreprise puisqu’il n’a pas opté pour le versement libératoire.

Comment un auto-entrepreneur paie-t-il ses cotisations et contributions sociales ?

• sur le site de l’Urssaf des auto-entrepreneurs ;
• depuis l’application mobile AutoEntrepreneur Urssaf.

Le montant dû est calculé automatiquement. Vous pouvez ensuite le régler par télépaiement ou carte bancaire, avant la date d’échéance qui vous sera indiquée.

Vous pouvez choisir de faire cette démarche tous les mois ou tous les trimestres. Vous devrez le préciser dès la création de votre micro-entreprise sur le site du guichet unique. Néanmoins, cette option n’est pas figée. Vous pouvez choisir de modifier la périodicité de cette déclaration.

Notez que si vous êtes inscrit à France Travail, il est vivement recommandé d’opter pour une déclaration mensuelle.

💡 Pour aller plus loin : La déclaration de chiffre d’affaires auto-entrepreneur

ⓘ Bon à savoir

Vous devez déclarer le CA encaissé (et non facturé) au cours du mois ou du trimestre précédent.

Notez bien qu’en cas d’oubli de déclaration, vous risquez une pénalité de 60,10 € par déclaration manquante (ou en retard). Pour ne commettre aucune erreur et anticiper le montant de vos charges sociales, l’option la plus simple et la plus sécurisée reste d’utiliser un logiciel de facturation / comptabilité dédié aux auto-entrepreneurs. Pour vous aider, nous avons développé un outil simple et intuitif. Parmi ses nombreuses fonctionnalités, celui-ci vous permettra notamment d’automatiser vos déclarations de chiffre d’affaires. Vous connaîtrez également à l’avance le montant des cotisations que vous allez devoir payer.

Cotisations sociales auto-entrepreneur : questions fréquentes