Déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 (revenus 2024) : Explications & Tuto complet
Êtes-vous sûr(e) de savoir exactement comment remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 ? Beaucoup pensent que oui… mais chaque année, des milliers se trompent.
Résultat ? Des centaines d’euros d’impôts payés en trop à cause d’une simple case mal cochée ou remplie à tort… 😰
Pourtant, avec les bonnes infos, la déclaration des revenus auto-entrepreneur 2024 se fait en moins de 5 min chrono !
Dans cet article, on vous explique :
✅ Quelles cases remplir (et lesquelles éviter absolument) sur le formulaire 2042-C-Pro ?
✅ Quels montants déclarer aux impôts : chiffre d’affaires avant ou après abattement ?
✅ Comment accéder aux bonnes pages lors de la déclaration en ligne de vos revenus auto-entrepreneur ?
Peu importe que vous soyez freelance, commerçant ou artisan, ce guide est fait pour tous les auto-entrepreneurs : en vente ou en prestation de service, BIC ou BNC, au versement libératoire ou au barème progressif de l’impôt !
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Sommaire
💡 Résumé de l’article
Ce qu’il faut retenir sur la déclaration d’impôt auto-entrepreneur
✅ La déclaration d’impôt 2025 concerne les revenus de l’année précédente (2024).
✅ La déclaration est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, même ceux ayant opté pour le versement libératoire.
✅ Si vous avez créé votre micro-entreprise cette année, votre 1ère déclaration en tant qu’auto-entrepreneur sera en 2026.
✅ La déclaration se fait obligatoirement en ligne, depuis votre espace particulier du site des impôts.
✅ Les revenus générés avec l’auto-entreprise se déclarent sur le formulaire 2042-C-PRO.
✅ Vous devez déclarer le CA brut réellement encaissé en 2024 sans déduire aucune charge.
✅ Les cases à remplir si vous avez opté pour le versement libératoire : 5TA, 5TB ou 5TE (selon l’activité).
✅ Les cases à remplir si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire : 5KO, 5KP ou 5HQ (selon l’activité).
✅ Les dates limites pour faire votre déclaration : 22 mai pour la zone 1, 28 mai pour la zone 2 et 5 juin pour la zone 3.
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La déclaration d’impôt est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs
Qui doit remplir la déclaration d’impôt auto-entrepreneur en 2025 sur les revenus 2024 ?
Tous les auto-entrepreneurs qui ont créé leur micro-entreprise en 2024 ou avant doivent déclarer les revenus générés avec leur entreprise en 2024 cette année.
Que vous soyez artisan, commerçant ou en profession libérale, vous êtes concerné. Oui, même si vous avez opté pour le versement libératoire de votre impôt, vous devez remplir le fameux formulaire 2042-C-Pro !
Avec le passage au prélèvement à la source intervenu en 2019, beaucoup d’auto-entrepreneurs pensent (à tort) qu’ils n’ont plus besoin de déclarer leurs revenus chaque année… C’est FAUX ! ⛔
En une phrase : TOUS les auto-entrepreneurs doivent obligatoirement remplir une déclaration de revenus annuelle !
ⓘ Bon à savoir :
Bon, OK, il reste un village d’irréductibles gaulois qui ne sont pas (encore) concernés : ceux qui ont créé leur auto-entreprise cette année, en 2025 ! Mais ne vous réjouissez pas trop vite… Dans ce cas, vous devrez remplir votre 1ère déclaration d’impôt en tant qu’auto-entrepreneur l’année prochaine, en 2026.
À quoi sert la déclaration d’impôt en micro-entreprise ?
Cette déclaration permet à l’administration fiscale de :
- Calculer le montant d’impôt global de votre foyer fiscal en incluant vos revenus auto-entrepreneur si vous êtes imposé au barème progressif (cas classique) ;
- Déterminer le taux moyen d’imposition (= taux de prélèvement à la source) de votre foyer ou pour chaque membre du foyer ;
- Fixer votre revenu fiscal de référence (RFR), utile notamment pour déterminer si vous êtes éligible au versement libératoire.
💡 La déclaration permet également aux services fiscaux de connaître les revenus générés avec votre micro-entreprise. En effet, ces derniers ne sont pas pré-remplis sur votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur.
Que doit déclarer un auto-entrepreneur aux impôts ?
Mais qu’est-ce que vous devez déclarer aux impôts exactement ? Le chiffre d’affaires encaissé ou facturé ? Avant ou après abattement ? On fait le point.
1️⃣ On déclare toujours le chiffre d’affaires brut, pas les bénéfices, ni le chiffre d’affaires après abattement
Vous n’avez pas le droit de déduire vos charges réelles en tant qu’auto-entrepreneur. Vous devez donc déclarer l’intégralité de votre chiffre d’affaires, sans aucune déduction. Attention à ne pas confondre CA et bénéfices !
Vous ne déclarez pas non plus votre chiffre d’affaires après abattement forfaitaire. En effet, l’abattement de 71%, 50% ou 34% (selon votre activité), est calculé par l’administration fiscale : ce n’est pas à vous de les retirer de votre CA !
2️⃣ On déclare le CA réellement encaissé, pas le CA facturé
Autre point important : on se base toujours sur vos recettes réelles, et non pas sur le chiffre d’affaires facturé. En effet, vous ne devez déclarer en 2025 que le CA qui a été facturé ET encaissé en 2024 :
- Une facture émise en décembre 2023 et payée en janvier 2024 devra bien être déclarée en 2025 aux impôts ;
- En revanche, si la facture est émise en décembre 2024 et payée en janvier 2025 alors vous ne devrez la déclarer qu’en 2026 !
C’est donc bien la date d’encaissement qui doit être prise en compte, et non la date d’émission de la facture.
ⓘ Bon à savoir :
Chaque année, l’Urssaf met à votre disposition une attestation fiscale annuelle. Ce document récapitule précisément le chiffre d’affaires que vous avez déclaré à l’Urssaf dans chaque catégorie d’activité (vente, service commercial, libéral…).
Le plus simple, pour éviter les erreurs ou les approximations, c’est de remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 en recopiant les montants indiqués sur cette attestation dans les bonnes cases du formulaire 2042-C-Pro !
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Le formulaire 2042-C-Pro auto-entrepreneur pour déclarer les revenus de votre micro-entreprise
Vous bénéficiez d’une comptabilité allégée qui vous dispense de bilan comptable annuel en tant qu’auto-entrepreneur. Votre déclaration fiscale est donc également simplifiée : vous n’avez pas de liasse fiscale à transmettre aux services des impôts.
À la place, vous devez simplement remplir une déclaration complémentaire de revenus à l’aide du formulaire 2042-C-Pro (déclaration complémentaire des revenus des professions non salariées, Cerfa N°11222*26). Il s’agit d’un feuillet supplémentaire à remplir en plus de la déclaration annuelle des autres revenus de votre foyer fiscal.
Comme pour la déclaration des revenus de votre foyer, vous pouvez accéder au formulaire 2042-C-PRO en ligne, depuis votre espace personnel du site des impôts.
Comment sont imposés les revenus générés avec votre auto-entreprise ?
Vos revenus auto-entrepreneur sont soumis à l’impôt sur le revenu (IR)
Contrairement aux sociétés — qui sont soumises à l’Impôt sur les Sociétés (IS) — les revenus des auto-entrepreneurs sont soumis à l’Impôt sur le Revenu (IR).
Pour déterminer le revenu imposable généré avec votre micro-entreprise, un abattement forfaitaire est appliqué sur votre chiffre d’affaires. Votre revenu imposable est donc calculé de manière forfaitaire, en réduisant votre chiffre d’affaires via cet abattement.
En effet, vous n’avez pas la possibilité de déduire vos charges et frais professionnels en tant qu’auto-entrepreneur. L’abattement forfaitaire remplace les frais professionnels que vous n’avez pas pu déduire pour leur montant réel.
Voici un tableau récapitulatif des abattements forfaitaires applicables en 2025 selon votre catégorie d’activité :
| Catégorie d'activité | Régime fiscal | Abattement forfaitaire | Revenu imposable |
| Ventes de marchandises et activités assimilées | micro-BIC | 71% | 29% du CA |
| Prestations de services artisanales et commerciales | micro-BIC | 50% | 50% du CA |
| Prestations de services libérales | micro-BNC | 34% | 66% du CA |
Le revenu imposable généré avec votre micro-entreprise est donc calculé de manière forfaitaire. Il est ensuite ajouté aux autres revenus de votre foyer fiscal afin de déterminer, selon le montant de vos revenus et la composition de votre foyer, si vous êtes ou non imposable.
Prenons l’exemple de Jules, qui est auto-entrepreneur en achat-revente de marchandises, et qui a encaissé 50 000 € de CA en 2024 :
- CA déclaré : 50 000 € en ventes de marchandises ;
- Abattement forfaitaire applicable : 71% ;
- Bénéfice imposable calculé forfaitairement : 50 000 € – 71% (ou 29% de 50 000 €) = 14 500 €.
Pour l’administration fiscale, Jules a eu 35 500 € de charges et frais professionnels, et donc son revenu imposable disponible est estimé à 14 500 €.
💡 Si Jules a eu moins de 35 500 € de frais en réalité, il est donc gagnant et le régime de la micro-entreprise est avantageux pour lui !
Les 2 modes d’imposition possibles en micro-entreprise
Cette précision est importante, car elle impacte directement la manière dont vos déclarez vos revenus d’auto-entrepreneur à l’administration fiscale.
1️⃣ Le prélèvement à la source : le régime de droit commun applicable par défaut
Si vous n’avez pas choisi l’option pour le Versement Fiscal Libératoire (VFL), vous êtes donc imposé selon le régime d’imposition « classique », via le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Dans ce cas, vous payez des acomptes mensuels (ou trimestriels sur option), calculés sur le chiffre d’affaires déclaré l’année précédente. C’est comme ça que fonctionne le prélèvement à la source de l’impôt pour les indépendants en micro-entreprise.
ⓘ Bon à savoir :
Vous avez créé votre micro-entreprise cette année ? Aucun acompte d’impôt ne sera prélevé automatiquement… sauf si vous mettez à jour votre situation dès maintenant sur votre espace personnel du site des impôts !
⚠️ Sans cette actualisation, vous risquez un rattrapage important l’année suivante.
💡 Connectez-vous à votre espace particulier et cliquez sur « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus ». Vous pourrez déclarer une estimation de votre chiffre d’affaires encaissé sur l’année en cours, qui servira à calculer vos acomptes de prélèvement à la source.
➡️ Résultat : vous lissez vos paiements d’impôt dès cette année, et évitez les mauvaises surprises l’année prochaine !
2️⃣ Le Versement Fiscal Libératoire l’impôt auto-entrepreneur : en cas d’option et sous conditions d’éligibilité
Le versement libératoire de l’impôt (ou VFL) est une option accessible aux auto-entrepreneurs sous conditions de revenus. Cette option permet de payer l’impôt à l’Urssaf, en même temps que les cotisations sociales, lors des déclarations de chiffre d’affaires mensuelles ou trimestrielles.
Avec le VFL, l’impôt payé à l’Urssaf est définitif : vous n’aurez pas de régularisation, ni de remboursement en fin d’année.
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Quand faire sa déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 ?
Tout d’abord, rappelons que la déclaration de vos revenus auto-entrepreneur se fait en même temps que la déclaration annuelle des revenus de votre foyer fiscal. En 2025, la période déclarative est ouverte depuis le 10 avril 2025.
La date limite pour faire votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur dépend à la fois de votre département de résidence et de la manière dont vous faites votre déclaration (en ligne ou déclaration papier).
Quand faire sa première déclaration d’impôt en tant qu’auto-entrepreneur ?
La 1ère déclaration d’impôt auto-entrepreneur s’effectue l’année civile qui suit l’année de création de votre micro-entreprise :
- Vous avez créé votre auto-entreprise en 2024 → 1ère déclaration d’impôt auto-entrepreneur à faire cette année, en 2025 ;
- Vous avez créé votre auto-entreprise cette année, en 2025 → vous ferez votre 1ère déclaration en tant qu’auto-entrepreneur seulement l’année prochaine, en 2026 !
Vous n’avez donc pas de revenus auto-entrepreneur à déclarer aux impôts l’année de création de votre auto-entreprise. En effet, on déclare toujours les revenus de l’année écoulée (N-1), et non les revenus de l’année en cours.
ⓘ Bon à savoir :
Comme expliqué plus haut, n’oubliez pas, dès l’année de création de votre micro-entreprise, d’actualiser votre taux de prélèvement à la source pour éviter un rattrapage important l’année suivante !
Les dates limites pour la déclaration de revenu auto-entrepreneur 2025
Pour les déclarations en ligne 👨💻
Les déclarations en ligne sont ouvertes depuis le 10 avril 2025.
La date limite pour déclarer en ligne vos revenus auto-entrepreneur dépend de votre département de résidence principale. En cas de domiciliation de votre micro-entreprise dans un autre département, c’est bien le département de résidence qui est pris en compte pour déterminer la date limite (et non celui de la domiciliation de l’entreprise).
Voici les dates limites les déclarations en ligne en 2025 :
- Pour les départements 01 à 19 (et non-résidents) : 22 mai 2025 à 23h59,
- Pour les départements 20 à 54 (Corse 2A et 2B inclus) : 28 mai 2025 à 23h59,
- Pour les départements 55 à 976 : 5 juin 2025 à 23h59.
Vous résidez à l’étranger ? Vous avez jusqu’au 22 mai 2025 à 23h59 si vous déclarez en ligne.
Voici une image qui récapitule les dates limites pour effectuer votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 en ligne :
Si vous faites une déclaration papier 📝
Si vous réalisez votre déclaration de revenus 2025 par voie postale, la date limite ne dépend pas du département de votre résidence principale. Dans ce cas, vous avez jusqu’au mardi 20 mai 2025 à minuit, le cachet de la poste faisant foi, pour envoyer votre déclaration d’impôt.
Auto-entrepreneur : Comment déclarer ses revenus aux impôts ?
Par principe, vous avez l’obligation d’effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu en ligne. Il existe toutefois des exceptions qui vous permettent de la faire par voie postale (déclaration papier).
Règle générale : déclarer ses revenus auto-entrepreneur en ligne sur impots.gouv.fr
En principe, vous devez obligatoirement déclarer vos revenus en ligne, sur le site impots.gouv.fr.
Comme pour vos autres sources de revenus, les revenus auto-entrepreneur se déclarent depuis votre espace particulier. En effet, c’est une déclaration complémentaire à la déclaration de revenus de votre foyer fiscal.
Si vous n’avez pas encore de compte particulier sur le site des impôts, vous devrez le créer à l’aide de votre numéro fiscal, communiqué par votre service des impôts. Vous ne l’avez pas ou ne savez pas où le trouver ? On vous en dit un peu plus à ce sujet :
Vous étiez jusqu’à présent rattaché au foyer fiscal de vos parents
Dans cette situation, vous avez dû recevoir un courrier de l’administration fiscale sur lequel figure votre numéro fiscal. Si vous ne l’avez pas reçu, pas d’inquiétude, vous pouvez demander ce document au centre des impôts dont vous dépendez. Ensuite, vous pouvez créer un mot de passe avec le numéro d’accès en ligne qui figure sur ce fameux courrier.
Enfin, vous devrez ajouter un revenu fiscal de référence : comme il s’agit de votre première déclaration, vous devez simplement renseigner “0”.
Puisqu’il s’agit de votre première déclaration, vous avez aussi la possibilité d’effectuer cette déclaration par papier en remplissant le formulaire 2042-C-PRO de manière manuscrite et en le joignant à votre déclaration de revenus 2042.
C’est la première fois que vous déclarez vos revenus en ligne
Vous faisiez jusqu’à maintenant vos déclarations via un formulaire papier. Dans ce cas, vous devez créer un compte sur le site des impôts.
Pour créer un compte vous devez saisir les identifiants affichés sur le formulaire 2042 pré-rempli reçu en avril. Vous pouvez également trouver cet identifiant sur votre avis d’impôt reçu en août dernier.
Vous avez déjà un numéro fiscal mais c’est votre première déclaration de revenus
Dans certains cas, vous possédez déjà un numéro fiscal en lien avec une taxe d’habitation ou une taxe foncière, mais vous n’avez jamais fait de déclaration de revenus.
Dans cette situation particulière, vous devez vous créer un espace personnel. Rendez-vous sur le site des impôts à la rubrique « Contact et prise de RDV » et cliquez ensuite sur :
- « Vous êtes particulier »
- « Votre demande concerne l’accès à votre espace particulier »
- « Une difficulté pour créer mon espace particulier »
- « Vous connaissez votre numéro fiscal »
Comme il s’agit de votre 1ère déclaration, vous pouvez aussi faire cette déclaration par papier. Dans ce cas, remplissez le formulaire 2042-C-Pro à la main (en plus du formulaire 2042 classique) et transmettez-le par courrier à votre service des impôts.
C’est votre première déclaration et vous n’avez pas de numéro fiscal
Les auto-entrepreneurs ne disposant pas de numéro fiscal et devant faire pour la première fois une déclaration de revenus doivent également sur rendre sur le site impots.gouv.fr, à la rubrique « Contact et prise de RDV » puis cliquer sur :
- « Vous êtes particulier »
- « Votre demande concerne l’accès à votre espace particulier »
- « Une difficulté pour créer mon espace particulier »
- « Vous connaissez votre numéro fiscal »
Puisqu’il s’agit de votre première déclaration, vous avez aussi la possibilité d’effectuer cette déclaration par papier en remplissant le formulaire 2042-C-PRO de manière manuscrite et en le joignant à votre déclaration de revenus 2042.
Ces différents cas sont expliqués plus en détails sur le site des impôts.
Formulaire papier : 2 exceptions pour transmettre votre déclaration par voie postale
Vous pouvez faire une déclaration papier et envoyer le formulaire 2042 C Pro auto-entrepreneur par voie postale dans 2 cas précis :
- Si votre foyer n’est pas équipé d’un accès à internet,
- Ou s’il s’agit de votre première déclaration de revenu.
En dehors de ces cas, vous devez obligatoirement déclarer vos revenus auto-entrepreneur en ligne, comme expliqué précédemment.
Vous trouverez le formulaire papier au format PDF ici 👉 télécharger le formulaire 2042-C-PRO version 2024 (revenus 2023)
💡 La version 2025 sera disponible d’ici quelques jours !
Comment remplir le formulaire 2042-C-Pro 2025 pour déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur ?
Il est maintenant temps de rentrer dans le vif du sujet et de vous expliquer précisément comment remplir sa déclaration d’impôt auto-entrepreneur. Si vous vous demandez quelles cases remplir, vous êtes au bon endroit !
Mais avant toute chose, téléchargez notre tuto gratuit pour éviter de louper une étape ou de faire des erreurs lors du remplissage de votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 👇
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Premières étapes : vos infos personnelles et la situation de votre foyer fiscal
Les premières étapes sont communes à tous les déclarants, micro-entrepreneurs compris. Vous devez tout d’abord renseigner vos informations personnelles et préciser la situation de votre foyer fiscal : adresse, situation familiale, personnes à charge, etc. Vous accèderez ensuite au formulaire 2042-C-Pro.
Voici ce à quoi cela ressemble sur le formulaire 2042-C-PRO papier :
Lors de votre déclaration en ligne, vérifiez d’abord (et modifiez si besoin) vos informations personnelles et celles de votre foyer fiscal.
Il se peut que vous deviez au préalable cliquer sur « Accéder à plus de rubriques ou signaler un changement » afin de pouvoir accéder aux différentes rubriques vous permettant de déclarer vos revenus d’auto-entrepreneur :
Une fois ces premières étapes franchies, vous arriverez à l’étape 3, sur la page vous permettant de sélectionner vos différentes sources de revenus :
C’est sur cet écran que vous devrez cocher la ou les cases correspondantes en fonction de votre situation. Pour savoir précisément quelles cases cocher, téléchargez notre tuto gratuit.
La déclaration d’impôt pour les auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt, vous devrez déclarer vos revenus dans la catégorie « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ».
Vous devrez indiquer votre chiffre d’affaires hors taxes dans :
- La case 5TA : Ventes de marchandises et assimilées BIC ;
- La case 5TB : Prestations de services et locations meublées BIC (prestations de services commerciales et artisanales) ;
- La case 5TE : Revenus non commerciaux BNC (professions libérales).
Sur votre déclaration 2042-C-Pro en ligne, ça devrait ressembler à ça 👇
Si vous n’êtes pas le déclarant 1, la lettre « T » pourra être remplacée par la lettre « U » ou « V ».
💡 Nous vous rappelons que l’option pour le Versement Fiscal Libératoire (VFL) de votre impôt sur les revenus perçus en 2024 n’est possible que si votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2022 est inférieur à 27 478 € pour une part de quotient familial. Ce montant est majoré de 50 % par demi-part supplémentaire et de 25 % par quart de part supplémentaire.
⚠️ ATTENTION !
Votre RFR 2022 était supérieur à 27 478 € pour 1 part fiscale ? Vous n’étiez donc pas éligible au versement libératoire l’année dernière ⛔
Pas d’inquiétude, il suffit simplement de remplir votre déclaration d’impôt comme si vous n’aviez pas opté pour le versement libératoire. Vous devrez donc déclarer votre CA dans les cases 5KO, 5KP ou 5HQ, selon votre activité. Vous accéderez à ces cases en cochant « Revenus Industriels et Commerciaux Professionnels » et/ou « Revenus Non Commerciaux Professionnels » à l’étape 3 de la déclaration en ligne.
🚨 IMPORTANT 🚨 Vous devrez également préciser dans la case 8UY le montant total des versements libératoires effectués en 2024 auprès de l’Urssaf.
Pour savoir précisément comment remplir votre déclaration, consultez la section suivante de cet article.
La déclaration d’impôt auto-entrepreneur sans versement libératoire
Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire de l’impôt, vous devrez déclarer vos revenus dans le cadre correspondant à la nature de votre activité (commerciale, artisanale ou libérale).
« Revenus industriels et commerciaux professionnels » pour les activités commerciales et artisanales :
Dans ce cas, il faut indiquer le montant total hors taxes de votre chiffre d’affaires encaissé en 2024 dans :
- la case 5KO : Ventes de marchandises et assimilées (BIC)
- la case 5KP : Prestations de services et locations meublées (BIC) (prestations de services commerciales et artisanales)
Vous devez également indiquer dans la case 5DB le nombre de mois pendant lesquels votre micro-entreprise a été active en 2024. En d’autres termes, et pour être plus clair :
- Si vous n’avez pas créé ou arrêté votre micro-entreprise en 2024 ➡ vous devez indiquer 12 (ou laisser vide).
- Si vous avez créé votre micro-entreprise en cours d’année 2024 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis votre immatriculation jusqu’au 31/12/2024 (si vous avez créé en mars, votre auto-entreprise a été active 10 mois sur 12, vous devez indiquer 10).
- Si vous avez arrêté (radié) votre micro-entreprise en 2024 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis le 01/01/2024 jusqu’à votre fermeture (si vous avez arrêté votre activité en juin, votre auto-entreprise a été active 6 mois sur 12, vous devez indiquer 6).
Voici une capture d’écran du formulaire 2042-C-PRO en ligne 👇
Si vous n’êtes pas le déclarant 1, la lettre « D » pourra être remplacée par la lettre « E » ou « F », et la lettre « K » par la lettre « L » ou « M ».
« Revenus non commerciaux professionnels » pour les professions libérales :
Dans ce cas, il faut indiquer le montant total hors taxes de votre chiffre d’affaires en prestations de services libérales encaissé en 2024 dans la case 5HQ – Revenus imposables.
Vous devez également indiquer dans la case 5XI le nombre de mois pendant lesquels votre micro-entreprise a été active. En d’autres termes, et pour être plus clair :
- Si vous n’avez pas créé ou arrêté votre micro-entreprise en 2024 ➡ vous devez indiquer 12 (ou laisser vide).
- Si vous avez créé votre micro-entreprise en cours d’année 2024 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis votre immatriculation jusqu’au 31/12/2024 (si vous avez créé en mars, votre auto-entreprise a été active 10 mois sur 12, vous devez indiquer 10).
- Si vous avez arrêté (radié) votre micro-entreprise en 2024 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis le 01/01/2024 jusqu’à votre fermeture (si vous avez arrêté votre activité en juin, votre auto-entreprise a été active 6 mois sur 12, vous devez indiquer 6).
Voici une capture d’écran du formulaire 2042-C-PRO en ligne 👇
Si vous n’êtes pas le déclarant 1, la lettre « X » pourra être remplacée par la lettre « Y » ou « Z », et la lettre « H » par la lettre « I » ou « J ».
Pour vous simplifier la tâche, téléchargez gratuitement notre tuto complet qui vous explique pas à pas comment remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 👇
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Comment est calculé le montant de votre impôt auto-entrepreneur 2025 ?
Le calcul du montant de votre impôt dépend de votre option ou non pour le versement libératoire de votre impôt auto-entrepreneur.
Le calcul du montant de l’impôt pour l’auto-entrepreneur sans versement libératoire
Les auto-entrepreneurs bénéficient d’un régime d’imposition « simplifié » pour le calcul du revenu imposable. Un bien grand mot ! On vous explique ça le plus simplement possible…
Puisque vous ne pouvez pas déduire vos frais professionnels, les impôts vont déterminer votre revenu imposable (ou bénéfice) en appliquant un abattement forfaitaire sur le CA déclaré. Celui-ci varie selon votre catégorie d’activité, et remplace les frais réels que vous n’avez pas pu déduire de votre CA.
Pour faire simple, l’administration fiscale considère que vous avez :
- 71 % de charges pour les activités commerciales (achat/revente et fourniture de logement),
- 50 % de charges pour les activités de prestations de services artisanales ou commerciales,
- 34 % de charges pour les activités de prestations de services libérales.
Ils vont donc réduire le CA que vous déclarez d’autant, afin de calculer le revenu imposable dégagé avec votre micro-entreprise : c’est ce que l’on appelle l’abattement forfaitaire pour frais professionnels. Cet abattement sera au minimum de 305 € pour chaque catégorie d’activité.
Très concrètement, pour les services fiscaux, votre revenu imposable auto-entrepreneur est égal à :
- 29 % de votre chiffre d’affaires en achat/revente ;
- 50 % de votre chiffre d’affaires en prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) ;
- 66 % de votre chiffre d’affaires en prestations de services libérales (BNC).
Ce revenu imposable, calculé forfaitairement, est ajouté aux autres revenus de votre foyer pour déterminer le revenu imposable global du foyer fiscal.
Ensuite, la méthode classique de calcul de l’impôt est appliquée : c’est le fameux barème progressif par tranches qui est utilisé pour calculer le montant de votre impôt sur le revenu.
Pour vous simplifier la tâche, vous pouvez utiliser le simulateur d’impôts fourni par l’administration fiscale, ou notre simulateur de versement libératoire qui compare le montant de votre impôt auto-entrepreneur avec ou sans versement libératoire.
Les taux d’imposition pour l’auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt
Bonne nouvelle : si vous avez opté pour le versement libératoire, vous avez déjà payé l’impôt dû pour votre activité auto-entrepreneur !
En effet, grâce à cette option, l’impôt est calculé et payé à l’Urssaf, chaque mois ou chaque trimestre, lors de vos déclarations et paiements de cotisations sociales. Un taux supplémentaire est appliqué pour le paiement de votre impôt auto-entrepreneur. Voici les taux du versement libératoire qui étaient applicables en 2024 :
- 1 % du CA pour les activités d’achat/revente,
- 1,7 % du CA pour les activités de prestations de services artisanales ou commerciales (BIC),
- 2,2 % du CA pour les activités de prestations de services libérales (BNC).
Si vous bénéficiez de cette option, vous n’aurez donc pas d’impôt supplémentaire à payer concernant vos revenus auto-entrepreneur.
En revanche, votre CA après abattement sera quand même pris en compte pour déterminer le taux effectif d’imposition à appliquer aux autres revenus de votre foyer fiscal et pour calculer votre revenu fiscal de référence. Vous pourrez donc potentiellement avoir un rattrapage d’impôt si vos revenus auto-entrepreneur entraînent une augmentation de votre taux effectif d’imposition (= taux de prélèvement à la source).
Les réponses aux questions que vous pouvez vous poser concernant la déclaration d’impôt auto-entrepreneur
Quelles sont les différentes dates à retenir concernant la déclaration d’impôt auto-entrepreneur en 2025 ?
La déclaration d’impôt sera ouverte à compter du 10 avril 2025.
Selon votre département de résidence, voici les dates limites pour effectuer votre déclaration de revenus en ligne :
- Si vous êtes en zone 1 (départements 01 à 19 et non-résidents), vous avez jusqu’au 22 mai 2025,
- Si vous êtes en zone 2 (départements 20 à 54), vous avez jusqu’au 28 mai 2025,
- Si vous êtes en zone 3 (départements 55 à 976), vous avez jusqu’au 5 juin 2025,
- Si vous faites une déclaration papier, la date limite est fixée au 20 mai 2025 (le cachet de La Poste faisant foi).
Au mois de juillet, les foyers non imposables ou ceux bénéficiant d’une restitution d’impôt recevront leur avis d’imposition sur les revenus 2024. Les prélèvements à la source payés en trop commenceront à être remboursés à partir de fin juillet. Les foyers imposables recevront, quant à eux, leur avis d’imposition à partir du mois d’août.
En septembre, les taux de prélèvement à la source ainsi que les montants de vos acomptes seront actualisés.
Enfin, en fin septembre, si vous avez un éventuel complément d’impôt à payer, celui-ci sera prélevé directement par les impôts. Ce prélèvement se fera en une fois en septembre s’il est inférieur à 300 €. Au-delà de 300 €, il sera prélevé en 4 fois, entre septembre et décembre 2025.
J’ai fait une erreur lors de ma déclaration d’impôt, puis-je la corriger ?
Tout à fait ! Vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date limite de dépôt de votre déclaration d’impôt.
Dans le cas où vous avez effectué votre déclaration en ligne, alors la correction se fait assez facilement en vous reconnectant sur votre espace particulier du site des impôts. Si vous avez déjà envoyé votre déclaration par courrier, il vous faudra dans ce cas renvoyer une nouvelle déclaration.
Une fois la date limite dépassée, il convient de vous rapprocher de votre service des impôts pour savoir comment modifier votre déclaration. Elle devrait être modifiable jusqu’à la date de mise en recouvrement (aux alentours de novembre), via le service de rectification en ligne ou en transmettant une nouvelle déclaration par LRAR.
Quand vais-je recevoir mon avis d’imposition ?
Les avis d’imposition seront accessibles en ligne à partir de fin juillet / début août. Les avis papier arriveront par courrier dans le courant du mois d’août 2025.
Comment obtenir mon attestation fiscale annuelle 2024 de l’URSSAF ?
Vous pouvez télécharger votre attestation fiscale de 2024 sur le site officiel autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Rendez-vous dans la rubrique “Mes documents”,
- Cliquez sur “Mes attestations”,
- Enfin, sélectionnez “Attestation fiscale”, puis procédez au téléchargement.
Vous trouverez un guide qui vous explique comment la télécharger ici.
J’ai 20 ans ou plus et j’étais rattaché(e) au foyer fiscal de mes parents l’année dernière, que faire ?
Vous êtes auto-entrepreneur âgé(e) de 20 ans ou plus, vous étiez rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents l’année dernière et vous devez maintenant faire votre première déclaration de revenus.
Dans ce cas, vous avez dû recevoir courant avril un courrier de l’administration fiscale contenant vos identifiants pour vous connecter sur votre espace particulier et effectuer votre déclaration de revenus en ligne.
J’ai moins de 20 ans et je suis toujours rattaché(e) au foyer fiscal de mes parents, que faire ?
Vous êtes auto-entrepreneur âgé(e) de moins de 20 ans et vous êtes rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents. Dans ce cas, ce sont vos parents qui vont devoir remplir dans leur déclaration de revenus, la déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées (le fameux formulaire 2042-C-Pro).
Par conséquent, ils devront notamment indiquer le montant de votre chiffre d’affaires hors taxes encaissé sur l’année 2023 et suivre la procédure expliquée précédemment. Ainsi votre chiffre d’affaires s’ajoute aux revenus à déclarer par vos parents.
Je n’ai pas accès au formulaire 2042-C-PRO auto-entrepreneur en ligne, est-ce normal ?
Pour pouvoir accéder au formulaire 2042-C-Pro en ligne, il faudra que vous cliquiez sur « Accéder à plus de rubriques ou signaler un changement » 👇
Une fois à l’étape 3 de la déclaration, vous pourrez sélectionner les différentes catégories de revenus à déclarer qui vous concernent 👇
Sur cette page, vous devrez cocher la ou les cases correspondantes à votre situation :
- « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu » : pour les auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire, quel que soit le type d’activité (ne pas cocher les cases suivantes par conséquent),
- « Revenus industriels et commerciaux professionnels » : pour les auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire et exerçant une activité commerciale et/ou artisanale,
- « Revenus non commerciaux professionnels » : pour les auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire et exerçant une activité libérale.
Sur les pages suivantes, vous verrez ainsi s’afficher les cases pour déclarer votre chiffre d’affaires auto-entrepreneur de l’année 2024 dans les différentes catégories d’activités.
Pour savoir précisément comment accéder à la déclaration 2042-C-PRO auto-entrepreneur en ligne et pour savoir comment remplir les différentes cases, téléchargez gratuitement notre tuto complet ici.
F.A.Q. : La déclaration d’impôt auto-entrepreneur
📝 Comment faire sa déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2025 ?
Pour déclarer vos revenus auto-entrepreneur aux impôts, vous devrez remplir un formulaire spécifique : le formulaire 2042-C-Pro. Normalement, la déclaration doit être faite en ligne, sur le site des impôts, depuis votre espace particulier. Dans certaines exceptions, la déclaration peut se faire par papier. Pour savoir comment faire votre déclaration d'impôt auto-entrepreneur, téléchargez gratuitement notre tuto complet.
💰 Quel est le montant des impôts pour un auto-entrepreneur ?
Le montant de votre impôt auto-entrepreneur dépend du mode d'imposition que vous avez choisi : soit le versement libératoire de l'impôt, soit le prélèvement à la source avec le versement d'acomptes. Dans la première option, les taux d’imposition sont de 1% du CA pour les activités de ventes de marchandises, de 1,7% du CA pour les prestations de services BIC, et de 2,2% pour les prestations de services BNC. Dans la seconde option, le montant d’impôt est calculé en appliquant le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
📅 Quand déclarer ses revenus auto-entrepreneur en 2025 ?
La déclaration d'impôt pour vos revenus d'auto-entrepreneur se fait en même temps que la déclaration d'impôt sur le revenu de votre foyer fiscal. Les déclarations seront accessibles à partir du 10 avril 2025. La date limite de déclaration dépend de votre zone : jusqu'au 22 mai pour la zone 1, jusqu'au 28 mai pour la zone 2, et jusqu'au 5 juin pour la zone 3. Les déclarations papier doivent être envoyées au plus tard le 20 mai 2025.
✅ Faut-il faire une déclaration d’impôt si j'ai opté pour le versement libératoire ?
Oui, même les auto-entrepreneurs qui ont opté pour le versement libératoire de l'impôt doivent faire une déclaration d'impôt. Il faudra en revanche bien veiller à remplir les bonnes cases dans la déclaration pour éviter d'avoir à payer 2 fois de l'impôt sur le revenu pour votre auto-entreprise.
Bonjour Thomas,
je suis auto entrepreneuse, j’ai une activité BNC (activité de santé humaine non classée). J’ai déclaré dans ma déclaration des revenus via le formulaire 2042C PRO avec les bonnes cases. En revanche, lorsque je change de compte impots (je passe sur mon compte professionnel), j’ai remarqué en regardant mon avis CFE que j’avais des déclarations non faites (catégorie « résultat » >> « formulaire 2035 »). J’ai été suprise et j’ai fait le rattrapage depuis la création de mon entreprise (2021) en sachant que j’ai rien complété ormis la nature de mon activité et la date… Pouvez vous m’éclairer svp? merci !
Bonjour,
Si on vous réclame la déclaration 2035, c’est probablement qu’il y a une erreur, car il s’agit de la déclaration de résultats que l’on doit fournir au service des impôts lorsque l’on est sous le régime réel (déclaration contrôlée pour une activité libérale). En micro-entreprise, il n’y a rien d’autre que le formulaire 2042-C-Pro à remplir pour déclarer ses revenus à l’administration fiscale.
Soit il y a une erreur au niveau de l’enregistrement de votre entreprise et de ses options fiscales au niveau des impôts, soit il y a une erreur tout court et vous n’êtes en réalité pas en micro-entreprise. À mon avis, si vous pouvez effectuer vos déclarations Urssaf et paiements de cotisations chaque mois (ou trimestre), c’est que l’erreur est plutôt au niveau des impôts.
Contacter votre SIE pour vérifier ce point avec eux.
Bien à vous,
Thomas.
Bonjour, pour les livreurs de repas qui travaillent avec uber eats et Deliveroo , pouvez vous m’indiquer quelle case il devrait remplir?
Bonjour,
Normalement, votre CA devra être déclaré automatiquement par la plateforme dans les bonnes cases.
L’activité de livraison de repas relève des activités de prestations de services commerciales (prestations BIC). C’est donc soit la case 5TB, soit la case 5KP, selon que vous ayez opté ou non pour le versement libératoire de votre impôt.
N’hésitez pas à utiliser notre chatbot pour vous aider 🙂
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur, j’ai fait cette année ma déclaration dans mon espace particulier, est-ce que c’est une erreur? J’avais bien un onglet pour indiquer mon chiffre d’affaire, mais j’ai lu dans d’autres articles qu’il faut le faire sur son espace professionnel.
Pouvez-vous me dire si je dois ouvrir un espace professionnel en tant qu’auto-entrepreneur? Et si je dois faire ma déclaration dans cet espace?
Merci pour votre aide.
Cordialement
Bonjour Eugénie,
Non pas d’erreur, la déclaration de revenus se fait bien depuis votre espace perso du site des impôts ! Il faut effectivement aussi avoir un espace pro, mais ce n’est pas pour la déclaration d’impôt. L’espace pro sert pour la Cotisation Foncière des Entreprises et pour les éventuelles déclarations de TVA si jamais vous dépassez les seuils de franchise en base de TVA.
Si vous avez des doutes ou besoin de conseils personnalisés, n’hésitez pas à solliciter un RDV avec l’un de nos conseiller ici.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Question toute simple que je n’ai pas vu ailleurs, si CA = 0 euros en 2023 (bien sur déclarer a l’Urssaf tout de meme), faut-il remplir le formulaire 2042 C Pro et indiqué aussi 0 ??
Merci
Bonjour,
Effectivement, vous devez tout de même remplir les cases correspondantes sur votre déclaration en indiquant 0€.
Belle journée,
Bien à vous.
bonjour les prélèvements mensuels de mon contrat de prévoyance (cotisations facultatives) peuvent être déduite des impôts? si oui elles doivent être saisies dans quelle case?
merci
Bonjour,
En tant qu’auto-entrepreneur, vous ne pouvez malheureusement pas déduire vos cotisations Madelin de votre revenu imposable, puisque ce dernier est calculé de manière forfaitaire et non de manière réelle, en appliquant un abattement sur votre CA. Il n’est donc pas possible de profiter des avantages fiscaux associés aux contrats Madelin en tant que micro-entrepreneur.
Pour savoir comment remplir les cases de votre déclaration d’impôt concernant les cotisations versées, je vous invite à vous rapprocher directement de votre assurance prévoyance.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai déclaré 2 883 € de chiffre d’affaires à l ‘ URSSAF en novembre 2023. Or, j’ai déclaré 2000€ en trop pour une facture établie en novembre, certaine d’être payée dans la semaine, mais le paiement a eu lieu seulement en février 2024 (je n’ai donc pas déclaré à l’URSSAF ce qui avait déjà été déclaré).
Mon relevé de compte bancaire dédié à mon activité professionnelle peut confirmer cela.
Avec les 2 000 €, mon CA total 2023 atteint 5 181€. Donc m’obligerait à payer la CFE (Côtisation Foncière des Entreprises, dont le paiement se déclenche au-delà de 5 000 € de CA).
Est-ce que je peux déclarer aux impôts 3 883€ (sans les 2 000 € reçus en février 2024), que je déclarerai en 2024?
Merci d’avance pour votre aide.
Elise
Bonjour,
Si vous vous êtes trompé dans votre déclaration Urssaf, il faut régulariser votre situation en envoyant un message à l’Urssaf.
Pour la déclaration d’impôt, vous devez effectivement retirer ces 2000€.
Mais il faut absolument que cette erreur soit également corrigée au niveau de l’Urssaf pour que les déclarations coïncident bien !
Bien à vous.
Bonjour,
Merci beaucoup pour votre guide !
J’ai juste une question : Dois-je ajouter le montant des cotisations sociales versées à l’URSSAF à un endroit quelconque du formulaire 2042 ?
Dans la rubrique 8HX ‘acomptes de prevélèments sociaux’ éventuellement ?
Je vous remercie d’avance
Bonjour,
Tout est dans l’article et dans notre tuto : vous n’avez pas à déclarer le montant des cotisations sociales versées à l’Urssaf (et vous ne devez pas les déduire non plus lorsque vous déclarez votre CA dans les différentes cases qui vous concernent !).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai crée mon auto en début d’année dernière mais je n’ai pas encaissé pour instant aucune facture car j’ai mon chômage.
Dois-je déclarer quelque chose?
Merci beaucoup
Bonjour,
si vous n’avez pas encaissé de CA avec votre micro-entreprise, remplissez simplement 0 dans les cases correspondantes.
Bien à vous.
Bonjour
Je suis en micro simplifier
J’ai dépassé le premier seuil
Je paye donc de la TVA pour le deuxième seuil
Ou dois je déclarer ?
Tous sur la case 5hq?
Merci
Bonjour,
Si vous facturez en TTC (HT+TVA), vous ne devez déclarer que votre CA HT. Cela ne change en rien la case dans laquelle vous devez déclarer votre CA, si vous avez une activité libérale et que vous n’avez pas opté pour le versement libératoire, c’est donc bien la case 5HQ dans laquelle vous renseignez votre CA HT 2023.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis actuellement étudiant majeur vivant chez mes parents et j’aimerais créer ma micro-entreprise pour développer mon activité de vente d’illustrations sportives. Je voudrais savoir s’il est possible de déclarer mon entreprise au domicile de mes parents en séparant mon CA du reste du foyer familial, est-ce que c’est possible ? Si oui, faut-il privilégier le prélèvement libératoire ou ça n’y change rien ?
En vous remerciant d’avance.
Bonjour,
Si vous faites une déclaration d’impôt séparée (si vous n’êtes pas encore rattaché au foyer fiscal de vos parents), alors vous pouvez domicilier votre micro-entreprise chez vos parents sans que cela se répercute sur leur propre déclaration d’impôt. Vous déclarerez dans ce cas vos revenus d’auto-entrepreneur sur votre déclaration d’impôt et non pas sur celle de vos parents !
N’hésitez pas à nous solliciter si vous avez besoin d’aide pour lancer votre micro-entreprise 😉
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
est-il normal qu’un auto entrepreneur BIC paie sur sa déclaration d’impôt le prélèvement de solidarité à 7.50 % sur son CA abattu.
En plus de la CSG.
d’avance, merci pour votre aide
bien cordialement
Michèle VANNIER
Bonjour,
C’est peut-être à cause d’une case qui a été remplie par erreur sur votre déclaration d’impôt, car normalement vous avez déjà payé vos cotisations sociales à l’Urssaf lors de vos déclarations mensuelles ou trimestrielles de CA.
Téléchargez notre tuto pour vous assurer de bien faire votre déclaration, et pour être sûre à 100% de faire les choses correctement, nos experts peuvent vous aider à remplir votre déclaration d’impôt 😉
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis désormais non-résidente, depuis le 31/07/22, et je voudrais savoir dans quelle case est-ce que je dois rapporter mes revenues au titre de l’autoentrepreneur sur le fichier 2042-NR ?
J’ai compris qu’il faut que je déclare sur cette fiche uniquement mes revenues depuis ma date de départ hors de la France, mais pas où je dois les mettre…
Mille mercis d’avance pour votre aide.
Bonjour Anna,
Les cases sont les mêmes que pour les résidents, vous pouvez donc suivre les indications de notre article ou de notre tuto.
Si vous avez besoin d’aide pour remplir votre déclaration et être sûre de ne pas faire d’erreur, vous pouvez également planifier un RDV avec un conseiller ici.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour j’ai ouvert ma micro entreprise en septembre 2022. Quand devrais je déclarer mes impôts et ou le faire ?
Bonjour,
Comme expliqué dans l’article, vous deviez faire votre déclaration d’impôt en tant qu’auto-entrepreneur cette année, entre avril et juin. Si vous ne l’avez pas encore fait, il est encore possible de corriger votre déclaration depuis votre espace personnel sur le site des impôts. Pour savoir où et comment déclarer, télécharger notre tuto dans l’article.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai remplit pour la première fois ma déclaration de micro entreprise ouverte en 2022. J’ai remplit la 2042C Pro par papier et l’ai déposé dans la boîte du centre des impôts. Dois je remplir une déclaration aussi en tant que particulier ? Est ce que cela ne va pas me faire une double imposition ? Et si je dois aussi remplir le compte particulier en ligne, quelles cases dois je remplir ?
Par avance, je vous remercie de vos réponses.
Cordialement
Bonjour Virginie,
Prenez le temps de bien lire notre article, tout y est clairement expliqué. Vous pouvez également télécharger notre tuto qui vous explique pas à pas comment remplir votre déclaration d’impôt.
Enfin, si vous ressentez le besoin d’être accompagnée pour remplir correctement votre déclaration, nous proposons une prestation d’assistance (30€) que vous pouvez réserver ici.
Vous souhaitant une excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis autoentrepreneur. J’ai suivi une formation professionnelle en 2022. Est ce que le crédit d’impôt concerne dans mon cas le financement de formation ? merci de votre retour. Bien à vous, Laska
Bonjour,
À ma connaissance, vous n’avez pas de crédit d’impôt si vous suivez une formation professionnelle en tant qu’auto-entrepreneur. En effet, ce crédit d’impôt s’applique uniquement pour les entreprises soumises à un régime réel d’imposition, ce qui n’est pas votre cas en tant qu’auto-entrepreneur. Voici une source officielle qui le précise : site du ministère de l’Économie.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur en France mais je réside à l’étranger, mon foyer fiscal n’est donc pas en France. Où dois-je faire ma déclaration d’impôts (il y a apparemment un espace professionnel et un espace particulier sur le liste des impôts) ? Et comment dois-je m’y prendre ?
Merci d’avance pour votre aide !
Bonjour Bénédicte,
Tout est expliqué clairement dans notre article ainsi que dans notre tuto que vous pouvez télécharger gratuitement.
Si vous avez besoin d’aide pour remplir votre déclaration d’impôt avec l’un de nos conseiller, vous pouvez également solliciter notre assistance (prestation payante facturée 30€).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, est-ce que les autoentrepreneurs peuvent déduire de leurs impôts les cotisations versées à un syndicat professionnel ? Je vois bien la rubrique pour déclarer les cotisations versées par des salariés mais pas de rubrique pour les cotisations versées en tant que travailleur indépendant. Par avance, merci de votre réponse. Cordialement. François
Bonjour François,
Le crédit d’impôt lié aux versements de cotisations syndicales ne concerne malheureusement pas les auto-entrepreneurs… Seuls les salariés n’ayant pas opté pour les frais réels peuvent en bénéficier.
Vous trouverez la réponse à cette question sur le site des impôts.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,je suis micro-entrepreneur de puis janvier 2022 en tant que artisan commerçant . J’ai réalisé un chiffre d’affaire total de 1267 euros pour l’année 2022 . J’ai commencé à remplir ma déclaration d’impôts,mais le résultat est que je suis imposable de 155 euros . Je n’ai pas osé validé,je me demande si je n’ai pas fait une erreur . Pouvez-vous m’aidez ? Merci. Cordialement .Emilie Mairy .
Bonjour,
Vous avez effectivement probablement fait une erreur.
Je vous invite à télécharger notre tuto gratuit ici. Si malgré le tuto vous n’êtes pas sûre d’avoir rempli correctement la déclaration, vous pouvez planifier un RDV avec un conseiller pour vous aider à remplir votre déclaration d’impôt.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
je suis auto-entrepreneur et j’ai opté pour le versement libératoire. je dois néanmoins ajouter mon CA (vente de marchandises) sur ma déclaration d’impôts.
Néanmoins, je constate qu’en ajoutant ce CA dans ma déclaration d’impôt, cela double l’impôt que je dois payer !!! est ce normal ? pourquoi cela augmente mon impôt alors que normalement j’ai déjà payé mon impôt avec le versement libératoire ?
Merci de votre aide.
Bonjour,
Vous devez effectivement déclarer votre CA aux impôts, mais il faut bien le déclarer dans la catégorie qui vous correspond, à savoir « Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt » puis vous remplissez votre CA dans la case 5TA (ventes de marchandises et assimilées). Votre CA après abattement de 71% est pris en compte afin de déterminer le montant de votre revenu fiscal de référence, qui sert ensuite de base pour déterminer votre taux d’imposition moyen. Il est donc possible que vos revenus d’auto-entrepreneur fassent augmenter votre taux moyen d’imposition, et donc par ricochet que vous ayez une régularisation de votre impôt sur vos autres revenus de votre foyer fiscal (hors micro-entreprise), puisque ce que vous avez payé à la source n’était pas suffisant puisque ce n’était pas le bon taux d’imposition qui était appliqué.
En espérant que cette réponse puisse vous permettre d’y voir plus clair,
Belle soirée,
Bien à vous.
Bonjour Monsieur
Merci bien pour vos articles qui aident.
j’ai une question à cette phrase :
« Vous devrez également indiquez dans la case 8UY le montant total des versements libératoires effectués en 2021 afin qu’ils puissent être déduits du montant de votre impôt recalculé selon la méthode classique d’imposition. »
Est ce possible de se faire rembourser le montant du versement libératoire quand on ne paie pas l’impôt?
et si oui, a combien d’année peut-on remonter ?
Je vous remercie bien pour votre réponse.
Bonjour,
Avec plaisir !
Malheureusement non, cette case sert uniquement à obtenir un crédit d’impôt équivalent au montant des versements libératoires effectués lorsque l’on ne peut plus bénéficier de cette option en raison du dépassement des seuils de revenu fiscal de référence en année N-2. Il n’est pas possible d’obtenir le remboursement de vos versements libératoires dans l’hypothèse où vous n’êtes finalement pas imposable malheureusement.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis en CDI, et j’ai obtenu le statut d’auto entrepreneur pour faire deux jours de formation. Je n’ai pas le régime libératoire parce que je n’y avais pas droit. J’ai déjà payé à l’urssaf le 22% de cotisations sociales lors de ma déclaration trimestrielles. Maintenant j’essaie de faire ma déclaration aux impôts, et j’ai deux questions,
1. Quelle case faut-il utiliser exactement au dedans du formulaire « Revenus non commerciaux professionnelles » pour une activité de deux jours de formation dans une école de formation continue?
2. Faut-déclarer son chiffres d’affaires, ou faut-il déclarer. Si mon chiffres d’affaires a été de 1000€ et que j’ai déjà payé 220€ de cotisations sociales, faut-il déclarer 1000€ ou 780€ euros?
En vous remerciant,
Bonjour,
Les cases à remplir sont indiquées très clairement dans notre tutoriel. Téléchargez-le afin de savoir comment remplir votre déclaration d’impôt. Il faut déclarer la totalité du CA, sans déduire les cotisations sociales versées à l’URSSAF.
En cas de doutes, n’hésitez pas à solliciter notre accompagnement pour remplir votre déclaration d’impôt.
Belle soirée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis autoentrepreneur depuis le 8 février 2021 en profession libérale (BNC donc) et c’est la première fois que je paye des impôts en France car je n’y avais jamais travaillé avant, je vivais à l’étranger. je n’ai pas opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu.
Je dois donc remplir les formulaires 2042 C Pro et le 2042 pour l’impôt sur le revenu. J’ai appelé mon centre des finances publiques qui m’a dit de faire mes démarches par courrier. J’ai donc téléchargé les deux formulaires et ai commencé à les remplir.
Pour le 2042 C Pro je n’ai rempli que la case 5HQ comme il se doit (recettes 2021 avant passage de l’URSSAF).
Cependant le formulaire 2042 me pose problème: je ne gagne rien d’autre à part ce que j’ai déjà déclaré dans 5HQ du 2042 C Pro.
Que dois-je renseigner alors dans le 2042?
De plus je suis mariée mais mon mari dépend entièrement de moi, il n’a aucun revenu à déclarer. Doit-il tout de même apparaître sur la déclaration?
Merci d’avance et excellente journée
Bonjour,
Si vous êtes mariée, vous devez le préciser et indiquer l’ensemble des revenus de votre foyer. Concernant la déclaration 2042 pour les revenus hors auto-entreprise, si vous n’avez pas d’autres sources de revenus, il n’y aura rien à préciser dans les autres lignes.
N’hésitez pas à solliciter notre accompagnement pour remplir votre déclaration d’impôt avec l’un de nos conseillers.
Excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour, je suis auto-entrepreneur ( à l’urssaf en libéral) mais je souhaite rester rattaché au foyer fiscal de mes parents.
Est-ce qu’il doivent déclarer mon chiffre d’affaire de l’année ?
Sachant que je paye déjà le versement de l’impôt sur le revenu tous les mois.
Plus simplement, comment mes parents doivent faire pour me déclarer, et doivent-ils déclarer mon CA ? Mon CA déduit des impôts déjà payés ? Ou les salaires que je me suis payé (quasiment rien vu que j’ai un gros loyer a payé pour mon activité chaque moi).
Merci beaucoup pour votre réponse
Bonjour,
Si vous êtes toujours rattaché au foyer fiscal de vos parents, vos parents doivent effectivement déclarer la totalité de votre CA encaissé en 2021, sans rien déduire. Puisque vous avez payé votre impôt de manière libératoire, il n’y aura pas d’impôt supplémentaire à payer au titre de vos revenus auto-entrepreneur. En revanche, votre CA sera pris en compte pour calculer le taux moyen d’imposition du foyer. Si celui-ci augmente à cause de votre CA, il se peut que vos parents aient une régularisation d’impôt à payer sur leurs revenus salariés.
N’hésitez pas à télécharger notre tuto, et si besoin vous pouvez solliciter notre accompagnement pour votre déclaration d’impôt.
Excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour je suis Inscrit en AE depuis le 05/11/2022 et je souhaite savoir si je doit quand même remplir le formulaire C 2042 pro sachant que j’ai commencé mon activité en février 2023 et donc novembre et décembre 2022 pour 0 € en CA dois-je remplir un formulaire quand-même ? Merci d’avance pour la réponse
Bonjour,
Oui, si vous avez créé votre auto-entreprise en 2022, vous devez remplir le formulaire 2042-C-PRO. Il faudra simplement indiquer 0 dans les cases qui vous concernent.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai 27 ans et je suis auto-entrepreneur libéral ( BNC ) depuis le 18/01/2021 n’ayant pas opté pour le VFL.
Vous dîtes qu’il » faut indiquer le montant total hors taxes de votre chiffre d’affaires en prestations de services libérales encaissé en 2020 dans la case 5HQ – Revenus imposables « . Or, en 2020, je n’étais pas auto-entrepreneur.
Je pensais que j’avais juste à mettre le même montant brut total des revenus non-salariés que j’avais déclaré à l’URSSAF en 2021 y compris le nombre de mois d’activité.
J’ai sûrement dû mélanger des informations… Pourriez-vous m’aider svp ?
Je vous remercie pour votre attention.
Cordialement,
Bonjour Jordan,
C’est une erreur de notre part, un oubli de mise à jour de la date lors de la mise à jour de l’article cette année ! C’est bien le CA 2021 que vous déclarez cette année 😉
Belle soirée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis un auto entrepreneur, je fais des prestations de services. J’ai renseigné la case 5HQ pour ma déclaration d’impôts, a la fon de ma déclaration, je n’ai pas vu l’abattement de 34% sur mon chiffre d’affaire. Est-il normal ?
Bonjour,
L’abattement n’apparait pas de manière visible il me semble, c’est donc normal que vous ne le voyez pas.
Bien à vous.
Bonjour
J’aimerai savoir comment déclarer les revenus de ma fille étudiante qui a exercé une activité d’auto entrepreneur en 2021 sur une période de 1mois et une semaine ? En sachant qu’elle est encore à ma charge. Et est-ce que je dois déclarer ses revenus brut ou après cotisation aux URSSAF ?
Bonjour,
Vous devez déclarer les sommes encaissées et déclarées à l’URSSAF sans déduire les cotisations sociales qui ont été payées, comme indiqué dans notre article.
Belle journée,
Bien cordialement.
Bonjour,
j’ai créé mon AE au cours de janvier 2021 sans demander le versement libératoire. L’attestation fiscale URSAAf affiche un CA pour prestations BNC et un CA pour prestations BIC. Les taxes sociales sont elles déjà déduites dans ces montants? Et quelles, cases remplir dans la déclaration de revenus?
merci
Bonjour Christophe,
L’attestation fiscale de l’URSSAF indique les sommes que vous devez reporter dans votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur. Ces montants représentent le CA déclaré à l’URSSAF, les cotisations sociales ne sont pas déduites et ne doivent pas être déduites de ce que vous déclarez aux impôts. Pour votre déclaration de revenus, les cases à remplir dépendent de votre activité et de si vous avez opté ou non pour le versement libératoire. Vous retrouverez les explications détaillées avec les cases à remplir dans notre tuto complet à télécharger gratuitement ici.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour , je suis salariée à mi temps dans 1 entreprise et j ai en plus depuis octobre 2021 ouvert 1 autoentreprise de vente en ligne.
Je déclare mes chiffres d affaires aux impôts et paye tous les 3 mois.
Je viens de remplir ma déclaration impôts revenus conjointe avec mon conjoint, je ne dois bien dans ce cas déclarer uniquement que mes revenus salariés à mi temps ou dois je aussi à nouveau déclarer ls chiffres d affaires de l autoentreprise ?
C est de l achat revente or on me demande uniquement mes chiffres d affaires à chaque fois…
Dans l attente de votre réponse.
Bien cordialement
AURELIE
Bonjour,
Vous devez bien déclarer sur votre déclaration d’impôt avec votre conjoint le CA généré avec l’auto-entreprise. Vous trouverez les explications détaillées dans notre article et sur notre tuto PDF à télécharger gratuitement ici.
Si besoin, n’hésitez pas à nous contacter afin qu’un de nos conseillers puisse vous aider à remplir correctement votre déclaration d’impôt.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour j’ai créé une auto entreprise en mars 2021, j’ai opté pour le versement libératoire, j’ai donc déclaré mes revenus dans ma déclaration d’impôt classique mais sur mon compte impot gouv professionnel on me dit que je dois déclarer avant le 18 mai et j’ai acces a tout un tas de formulaires 2035, et je ne comprend pas quoi mettre dans quelles cases.
Dois je vraiment remplir aussi ces formulaires?
Cordialement,
Sandrine
Bonjour,
Vous n’avez rien à déclarer sur votre espace professionnel. Si on vous demande de remplir les formulaires 2035, c’est peut-être que votre compte est mal paramétré sur le site des impôts. Prenez contact directement avec votre service des impôts des entreprises pour faire le point avec eux.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Faut-il obligatoirement créer un compte professionnel des impôts lorsqu’on crée une micro entreprise ? ou peut-on déclarer les revenus de la micro entreprise avec notre compte personnel (espace particulier) ?
Bonjour,
Les revenus de la micro-entreprise se déclare bien depuis votre espace particulier, et non avec un compte professionnel sur le site des impôts.
En revanche, afin de consulter votre avis de cotisation foncière des entreprises et pour la payer, vous devez avoir un espace professionnel.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai perçu 1287E en BIC en 2021 et payé 179E en versement libératoire.
Dans ma déclaration fiscale, j’ai bien compris que je devais renseigner le CA dans la case 5UE mais où dois-je déclarer les 179E déjà payé ?
Merci
Bonjour,
Vous n’avez pas besoin de préciser le montant déjà versé, puisque vous n’aurez aucun impôt supplémentaire à régler concernant vos revenus d’auto-entrepreneur.
N’hésitez pas à téléchargé notre tuto qui vous explique en détails comment faire 😉
Bien à vous.
Bonjour, je suis entrain de faire la déclaration d’impôt de mon mari il a été en auto entreprise toute l’année 2021 il a dépasser le seuil pour les trois dernier mois de l’année nous avons donc ouvert un compte sur les impôt professionnel et payer des impôt en plus de l’Urssaf sur octobre, novembre et décembre lorsque je fait la déclaration de l’impôt sur le revenu est ce que je dois déclarer ce que la micro a verser au impôt pro ?
merci pour votre réponse.
bonne journée
Bonjour,
Vous ne payez pas d’impôt sur le revenu depuis votre espace professionnel. Toutes les sommes perçues avec la micro-entreprise doivent être déclarée sur la déclaration de revenu de votre foyer fiscal.
Les acomptes déjà prélevés doivent effectivement être indiqués sur votre déclaration d’impôt.
Téléchargez notre tuto pour savoir précisément comment remplir votre déclaration. Si besoin, vous pouvez également solliciter un accompagnement avec l’un de nos conseillers pour remplir votre déclaration d’impôt.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
En tant que auto entrepreneur, dois-je déclarer le CA TTC (TVA incluse) ou HT ?
Bonjour,
Vous devez toujours déclarer le CA HT lorsque vous facturez de la TVA à vos clients. En effet, la TVA ne doit pas être incluse dans votre déclaration d’impôt, ni dans vos déclarations de CA à l’URSSAF, car vous n’avez pas à payer d’impôt ou de cotisations sociales sur la TVA facturée.
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai créé mon statut d’autoentrepreneur le 03 novembre 2021 et j’ai demandé finalement très rapidement la cessation, le 17 novembre 2021, pour des raisons professionnelles.
Etant donné que mon statut a été créé, même si je n’ai perçu aucun salaire, je vais devoir le déclarer (néant) auprès des impôts dans la section « revenus commerciaux non professionnels ». Si j’ai bien compris, j’ai 60 jours suivant ma demande de cessation pour effectuer cette déclaration.
Cependant, j’ai une incompréhension : ainsi, il s’agirait d’une déclaration pour des revenus perçus en 2021 (mois de novembre 2021). Actuellement, comment puis-je déclarer ces « revenus commerciaux non professionnels » perçus en 2021 alors que la déclaration actuelle des revenus possible sur le site en ligne des impôts est sur l’année 2020, tout en respectant ce délai des 60 jours ?
Je ne connais pas bien les spécificités de ce statut d’autoentrepreneur et je suis un peu perdue.
Merci par avance pour votre aide.
Bonne journée,
Bonjour,
Effectivement, vous êtes en principe censé déclarer vos revenus dans les 60 jours suivant la cessation de votre activité. Cependant, dans les faits, cela semble plus compliqué car comme vous le dites très justement, le formulaire 2042-C-Pro pour déclarer vos revenus auto-entrepreneur de 2021 ne sera accessible qu’en 2022.
Selon moi, vous pouvez vous permettre d’attendre la déclaration de revenus 2022 sur les revenus 2021 (entre avril et juin 2022) pour déclarer le CA généré en 2021. Vous pouvez également prendre contact avec votre SIE pour vérifier cette information ou leur demander comment procéder.
Bien à vous.
Bonjour,
Voila je suis toute nouvelle dans le domaine. J’ai créer mon auto entreprise en 2019 ( vente de produit à domicile ) et depuis je n’ai jamais générer de revenus pour cette activité. Le soucis étant que je viens de recevoir un mail me disant de créer mon espace pro sur le site des impôts.gouv.pro, pour je pense faire ma déclaration sauf que je viens de me renseigner les délais sont largement dépassés pour le faire. Et de plus je n’ai même pas de compte urssaf.
Que puis-je faire?
En vous remerciant
bonne journée.
Bonjour,
Rapprochez-vous des services compétents pour obtenir des informations sur la façon dont régulariser votre situation.
A priori, vous n’avez jamais généré de CA depuis 2019, vous ne devriez donc pas être embêtée.
Prenez contact avec l’Urssaf et avec votre service des impôts.
Bien à vous.
Bonjour,
J’envisage de passer en AE BNC sans possibilité de prélèvement obligatoire.
Bien compris que l’abattement de 34% s’applique sur le chiffre d’affaire mais quid des charges de 22,2%?
Sont elles comprises dans l’abattement de 34% ou viennent elles se déduire du chiffre d’affaires avant abbatement des 34%?
Merci
Bonjour,
L’abattement de 34% permet de diminuer votre CA pour calculer votre bénéfice imposable en tant qu’auto-entrepreneur. Les cotisations sociales que vous payez constituent une charge qui est « comprise » dans cet abattement de 34%. Autrement dit, il reste environ 12% d’autres charges (en plus des 22% de cotisations) dans l’abattement de 34%.
Bien à vous.
Bonjour Thomas,
Merci pour cet article très bien conçu et réalisé.
J’ai cependant une interrogation. Mon épouse va bientôt se mettre à son compte en AE et j’ai utilisé la simulation « gouv.fr » pour savoir s’il était intéressant de se mettre en régime « versement libératoire » ou non (tout en sachant que les conditions seront remplies (revenus inférieurs au seuil)
J’ai un résultat incohérent.
L’entreprise serait en BNC avec un impôt à 2,2% en versement libératoire.
Dans les simulations en entrant en case 5UE 20 000 € j’ai une augmentation de mes impôt de 900€. Hors 2,2% de 20 000€ font 440 €.
Avez vous une explication?
Dans l’attente de votre retour,
Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre commentaire. Il se peut que le montant global de vos impôts augmentent si les revenus auto-entrepreneurs entraînent un changement de tranche d’imposition. C’est peut-être votre cas ? Dans ce cas, l’impôt perçu sur les autres revenus du foyer va augmenter également, puisque votre taux de prélèvement à la source sera réévalué pour les autres revenus.
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai une question pour la déclaration d’impôt en micro-entreprise 😉 J’ai lu qu’il ne fallait pas déclarer les IJ en cas d’arrêt maladie aux impôts dans le cadre d’une micro (j’ai perdu 465 euros d’IJ de la sécu pour un mois ), pouvez-vous me confirmer que c’est juste comme information?
De plus j’ai perçu de la part de ma prévoyance en plus de mes IJ sécu un montant complémentaire pour le mois où je n’ai pas pu travailler suite à mon accident de travail. Dois-je déclarer aux impôts le montant que la prévoyance m’a versé en micro-entreprise? Car sur certain site, il est mentionné de ne rien déclarer à ce sujet car en micro est considéré un CA et non pas une rémunération.
Merci d’avance pour votre aide !
Cordialement,
Noémie
Bonjour,
Il semblerait en effet que les indemnités journalières versées au titre de votre activité auto-entrepreneur ne doivent pas être déclarées comme du chiffre d’affaires et ne soient par conséquent pas imposables, c’est notamment ce qu’a répondu un agent sur le site Ameli.
Concernant les indemnités versées par un contrat de prévoyance facultatif, elles ne sont pas non plus imposables (source : service public).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour et merci,
A la fin dans Etape 3/5, Charges déductibles / Case 6DE
*CSG déductible connue, calculée sur les revenus du patrimoine
Si ce montant est inexact, corrigez case DE.
A quoi cela correspond t-il ?
Petite dernière question.
Doit-on déclarer une assurance-vie, est-ce pré-rempli ? Je n’ai pas vu où c’était.
Merci beaucoup
Bonjour,
Malheureusement, vos questions ne concernent pas les revenus auto-entrepreneurs, et nous n’avons pas l’expertise suffisante pour vous répondre. Adressez-vous directement à l’administration fiscale pour obtenir vos réponses.
Bien à vous.
Bonjour,
Merci pour votre article qui m’a beaucoup aidé.
J’ai une question sur les gains de cryptomonnaies avec son compte auto-entrepreneur.
Savez-vous ce qu’il faut déclarer ? Parce qu’en gros, cela m’a fait ouvrir un compte à l’étranger et mes gains sont aussi à l’étranger.
C’est un micmac sans nom
Bonjour,
C’est une bonne question à laquelle je n’ai malheureusement pas de réponse… Contactez l’administration fiscale pour voir avec eux.
Bien à vous.
Bonjour,
Je voudrais savoir, étant joueur professionnel dans un jeu vidéo, je voulais savoir s’il fallait déclarer les gains des tournois gagnés ? J’ai cru entendre que ces gains étaient considérés comme des gains de loterie, et donc ils ne devaient pas être déclarés. Sachant que je perçois un salaire et des primes par mon organisation (équipe que je représente) que je dois déclarer.
Merci d’avance.
Bonjour,
C’est une excellente question. D’après un rapport rendu par le Ministère de l’Économie, tous les revenus issus de gains en compétition sont imposables. Il semblerait qu’il existe toutefois une tolérance lorsque ces revenus ne sont pas habituels (ce n’est pas le cas pour un joueur professionnel, voir page 40 de ce rapport).
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai voulu juste vous remercier pour votre article. Merci beaucoup! L’article m’a BEAUCOUP aidé.
Robert
Bonjour,
Avec plaisir, ravi que notre article vous a permis de faire votre déclaration plus facilement 🙂
Bien à vous.
Bonjour,
Comment se fait il qu’une fois ma déclaration de CA faite en case 5LP, sans aucune déduction(pas de TVA, ni rien) j’ai mis mon CA brut, à la fin, il n’ y a aucun abattement de déduit ? Mon impôt calculé prend en compte l’intégralité de mon CA et non pas 50 % (je suis en artisanat) ?
Merci d’avance pour votre réponse.
Bonjour,
Vous devez bien indiquer votre CA sans procéder à l’abattement. Votre revenu imposable est ensuite déterminé après abattement de 50% sur votre CA. Le montant de votre impôt est donc bien calculé sur 50% de votre CA.
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur depuis septembre 2020 et je perçois des indemnités chomage.
je viens d’effecteur ma déclaration d’impot conjointe avec mon mari (préremplie). Pour la déclaration de mon auto entreprise, quand et comment cela se passe? il s’agit bien d’une déclaration à part? je précise que je n’ai pas opté pour le versement libératoire.
Je vous remercie pour votre réponse.
Cdt
Bonjour,
Vous devez effectivement déclarer vos revenus d’auto-entrepreneur en remplissant les différentes cases prévues à cet effet, comme expliqué dans notre article et dans notre tuto à télécharger gratuitement. Vous devez cliquer sur « Accéder à plus de rubriques » pour pouvoir cocher les différentes cases vous concernant pour déclarer vos revenus d’auto-entrepreneur. C’est à effectuer en complément de la déclaration de votre foyer fiscal, mais il ne s’agit pas d’une déclaration distincte. C’est simplement un feuillet complémentaire à remplir.
Si vous n’êtes pas sûre de faire les choses correctement, n’hésitez pas à solliciter notre service d’assistance pour votre déclaration d’impôt facturé 30€.
Excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour,
bravo pour cette présentation claire et brillante! c’est tellement complexe!!
Je n’ai malheureusement pas fait le choix du versement libératoire a la création de mon auto entreprise le 31/12/2019, et me retrouve ce jour a devoir payer 10% de mon CA d’impôt en tant que BNC!! alors qu’il est annoncé un taux de 2.2% par le biais du prélèvement libératoire.. cela ne vous semble t’il pas excessif? Aurai je oublié de remplir une case?
Merci encore!!
Nicolas
Bonjour Nicolas,
Effectivement, si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire, votre impôt est alors calculé selon la méthode classique d’imposition, via le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Toutefois, vous ne payez de l’impôt que sur le revenu imposable déterminé forfaitairement après l’abattement appliqué sur votre CA (dans votre cas, votre revenu imposable est égal à 66% de votre CA car l’abattement est de 34% pour les activités de prestations de services BNC).
Sans connaître le montant de votre CA et de vos autres revenus, c’est assez compliqué de se prononcer sur le montant d’impôt, mais cela ne me semble pas « choquant »… N’hésitez pas à faire une simulation sur le site des impôts pour vérifier le montant de votre impôt avant de valider votre déclaration.
Faites également attention : vous ne devez pas indiquer votre CA dans la case 5HY, celle-ci ne concerne pas les revenus des auto-entrepreneurs ! C’est peut-être de là que peut provenir l’erreur (s’il y en a une).
Si vous souhaitez éviter les erreurs, nous pouvons vérifier ensemble votre déclaration et vous aider à la remplir correctement dans le cadre de notre prestation d’assistance facturée 30€.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je viens de faire ma déclaration pour 2020 à l’aide de votre tuto, merci beaucoup!
Il s’agit de ma première déclaration en tant que micro-entrepreneur, en profession libérale.
Seul problème, mes impôts s’élèvent à zéro Euro, ce qui me semble peu probable! A savoir aussi que je ne bénéficie pas de l’ACCRE car je ne l’ai pas demandée.
J’ai choisi « revenus non commerciaux professionnels », puis j’ai rempli la case 5HQ.
Je n’ai pas rempli la case 5HY, car je suis à jour dans mes cotisations à l’URSSAF.
Et donc, le résultat est que mon impôt s’élève à zéro euro. Pour quelle raison? Où ai-je fait une erreur?
Et normalement, quel serait le pourcentage de mon chiffre d’affaires?
Bonjour,
Il est possible que vous ne soyez pas imposable. En effet, votre CA est réduit de 34% pour déterminer votre revenu imposable. Autrement dit, votre revenu imposable est égal à 66% de votre CA. Selon votre situation personnelle et celle de votre foyer fiscal, il est donc tout à fait possible que vous ne soyez pas imposable.
Si vous souhaitez vous assurer qu’aucune erreur n’a été commise, vous pouvez solliciter notre service d’assistance pour votre déclaration d’impôt, facturé 30€.
Vous souhaitant une excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour Thomas,
Merci pour ces informations qui me sont précieuses !
Je suis en auto entreprise depuis 2013 avec l’option sur le prélèvement libératoire de mes impôts. Or pour l’année 2020 je n’y suis plus éligible. De ce fait j’ai bien compris comment reporter mes revenus sur la déclaration 2020 et la déduction à faire sur ce que j’ai versé pendant toute cette année 2020 au titre du versement libératoire, et donc à tort. Ma question porte sur la déclaration qui arrive pré-remplie : en toute logique sera indiqué dans la rubrique relative à l’activité auto entreprise le CA de 2020 qui sera pré rempli, de ce fait est-ce que je dois « effacer » ces informations pré remplies ?
D’avance merci pour votre aide !
Bien cordialement,
Sophie
Bonjour Sophie,
Je ne suis pas sûr que sur votre déclaration d’impôt les revenus d’auto-entrepreneur soient préremplis (sauf erreur de ma part).
Si tel est le cas, vous devrez effectivement supprimer vos revenus dans les cases réservées aux auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire et reporter votre CA directement dans les cases 5KO, 5KP et 5HQ, et indiquer dans la case 8UY le montant total des versements libératoires effectués en 2020.
Si vous souhaitez éviter les erreurs, nous pouvons vérifier ensemble votre déclaration d’impôt dans le cadre de notre prestation d’assistance facturée 30€, n’hésitez pas à nous solliciter en ce sens !
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour une question importante n’est pas clair : si on déclare le chiffre d’affaires directement sur le formulaire 2042C sur l’espacé impôts du foyer pourquoi doit on ouvrir obligatoirement un compte pro sur impôts. Gouv? Je ne comprends pas cela . Nous aurons donc à déclarer deux fois sur deux comptes impôts différents ? Merci
Bonjour,
La création d’un compte professionnel sur le site des impôts ne concerne pas le paiement de votre impôt sur les revenus auto-entrepreneurs. Ce compte servira pour le paiement de la cotisation foncière des entreprises et éventuellement pour déclarer et payer la TVA si vous en devenez redevable.
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur et je déclare mon CA tous les mois via le site de l’Urssaf, je paye donc mes impôts mensuellement en fonction de mes encaissements.
Je n’ai pas bien compris, je dois EGALEMENT effectuer une déclaration d’impôt sur le revenu en ligne en JUIN ? Je suis donc imposé deux fois ?
Pouvez-vous m’éclairer svp ?
D’avance merci pour votre aide
Bonjour,
Même si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt auto-entrepreneur, vous devez quand même déclarer vos revenus issus de l’activité auto-entrepreneur chaque année en effectuant la déclaration des revenus de votre foyer fiscal. En effet, ils peuvent vous faire changer de tranche d’imposition pour vos autres revenus (et donc augmenter un peu le montant de vos impôts pour les autres revenus de votre foyer fiscal). En revanche, vous n’aurez pas à repayer de l’impôt pour les revenus issus de votre activité auto-entrepreneur.
Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire, alors vous ne payez pas d’impôt à l’URSSAF, mais uniquement vos cotisations sociales. Vous devez donc vous acquitter de l’impôt sur le revenu dû pour votre activité auto-entrepreneur. Dans ce cas, lorsque vous déclarerez votre CA aux impôts, vous devrez, si vous êtes imposable, vous acquitter de l’impôt sur le revenu dû pour votre activité auto-entrepreneur.
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis a la retraite et auto-entrepreneur.
Mon soucis :sur ma déclaration impôts j’ai bien déclaré ma retraite et dans le formulaire 2042C mon CA auto-entrepreneur.
Total de l’impôt ( calcul automatique en ligne ) de 3023 €
Aujourd’hui je reçois un redressement de 1805 € soit de payer 4828 € au lieu de 3023€
Ma question.
Autre que la case 5TB Formulaire 2042c , faut-il entrer autre chose dans une autre case ?
Merci d’avance
Bonjour,
Malheureusement, nous ne disposons pas de toutes les informations afin de pouvoir répondre à votre question. Le mieux reste de prendre RDV avec votre service des impôts pour comprendre cette régularisation.
Bien à vous.
Bonjour,
je suis autoentrepreneur et ou doit on mettre la somme du chiffre d’affaire dans le formulaire 2042 ?
Merci d’avance
Bonjour, tout est expliqué dans note article et dans notre guide gratuit à télécharger. Cela dépend de votre activité et de l’option ou non pour le versement libératoire de l’impôt.
Bien à vous.
Merci pour cette article! Je suis en retard avec la déclaration. Avez-vous des informations à ce sujet?
Merci par avance,
Belle journée,
Bonjour,
En cas de déclaration en retard, vous vous exposez à des sanctions (majoration de l’impôt, intérêts de retard, plus d’informations ici). Nous vous invitons à prendre contact avec votre service des impôts pour connaître la procédure à suivre.
Bien à vous.
Bonjour et merci pour ce super article.
J’ai un oubli : comment et où savoir si j’ai opté pour le versement libératoire ?
Bonjour,
Merci beaucoup !
Pour savoir si vous avez opté ou non pour le versement libératoire, 2 possibilités : vérifier vos déclarations de CA à l’URSSAF pour voir si elles incluent le paiement de l’impôt via le versement libératoire, regarder si l’option est cochée sur votre formulaire de création (cerfa P0).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, je suis auto-entrepreneur avec versement libératoire de l impôt sur le revenu depuis 2013. J ai travaillé le mois de Janvier 2019 mais fin janvier de ce même mois j ai eu un accident grave où je fut en arrêt maladie le restant de l année 2019. J ai les prestations/ventes de Janvier 2019 à déclarer ( dans les cases 5TA/5UA/5VA et 5TB/5UB/5VB ça c est OK pour moi) mais les indemnités journalières de maladie (Versé par la Ram) et indemnités journalières de mon assurance prevoyance (assurance privée Gan) où dois je les inscrire ?. J ai beau appeler les impôt pas moyen de les avoir. Merci pour votre reponse
Bonjour,
En principe, les indemnités journalières versées par l’assurance maladie (la Sécurité Sociale des Indépendants via la RAM) ne sont pas imposables pour les micro-entrepreneurs. Concernant les indemnités versées par votre prévoyance, je vous invite à contacter directement votre assurance pour savoir si elles sont imposables et dans ce cas comment les déclarer.
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai été auto-entrepreneurs de 2017 à 2019 et j’ai payé des acomptes d’impôts via le système de prélèvement à la source de mon CA prévisionnel jusqu’en juillet 2019.
J’ai bien compris où indiquer le CA pour et les mois d’activités grâce à vos explications, mais ou mettre les acomptes payés liés à cette activité.
Dans le cadre de la déclaration salariale, sous les revenus perçus, il y a les acomptes versés..
Je vous remercie pour votre retour,
Belle journée
Bonjour,
Effectivement, c’est une nouveauté que nous avons oublié d’inclure dans notre tutoriel. Les acomptes déjà payés doivent être renseignés dans la case 8HW/8IW, comme le précise la notice de la déclaration d’impôt.
Merci pour cette précision,
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, le tuto n’est pas accessible en ce moment. La page est innaccessible.
Par ailleurs dois je déclarer les montants facturés, ou dois je déduire les cotisations URSSAF.
Je n’ai rien reçu de l’URSSAF au mois d’avril comme prévu.
Merci,
bien à vous
Bonjour,
Merci de nous avoir signalé le problème, le bug est résolu et le guide est à nouveau accessible !
Pour les montants à déclarer, vous déclarez tout ce qui a été facturé et payé par vos clients en 2019. Vous ne déduisez rien de votre CA, ni cotisations sociales, ni autres charges, ni abattement.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Vous écrivez le contraire dans le guide !
« En micro-entreprise, vous devez toujours déclarer votre chiffre d’affaires “encaissé” (et non pas “facturé”). »
Quid ?
Merci.
Pardon, j’avais mal compris (parce que dans mon cas encaissé = facturé). Désolé pour le dérangement et bravo pour votre site.
Bonjour
Je gagne moins de 10,000€
par ans est,ce que je suis obliger de déclarer au impôt ?
Cordialement
Bonjour,
Dès lors que vous avez une micro-entreprise, vous devez effectivement déclarer les revenus générés aux impôts, quelque soit le montant du chiffre d’affaires réalisé.
Cordialement.
Bonjour,
Vous déclarez toujours ce qui a été encaissé. Par exemple, si vous envoyez une facture à un client en décembre 2019, mais qu’il vous paye en janvier 2020, vous devez déclarer cette somme en janvier et non en décembre.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour Thomas , Je suis nouveau auto entrepreneur dans le Domaine de la prestation de service ( aide au dépistage covid-19) j’ai 19 ans donc bénéficiaire de l’acre je génère en moyenne 30000€ de CA par mois combien d’impôts dois-je payer sachant que j’ai énormément de frais vu que je ne gagne que 4000€ par mois pourriez vous m’aiguiller sur les montants de cotisations etc La somme d’impôts a payer
Bonjour,
Vous pouvez faire une simulation pour estimer le montant de vos différentes charges.
Attention, il semblerait que le statut auto-entrepreneur ne soit pas adapté à votre activité : vous avez énormément de CA (les seuils de l’auto-entreprise vont être dépassés très rapidement) et de charges (qui ne peuvent pas être déduites).
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai créé mon entreprise en novembre 2019 sans opter pour le prélèvement libératoire de l’IR. En décembre 2019, j’ai transmis à l’Ursaff un courrier recommandé en leur demandant de basculer en prélèvement libératoire à compter de la date de création. Ils ont bien reçu mon courrier (confirmé par téléphone) mais ma demande est à ce jour (19/05/2020) toujours en traitement.
Dans ma déclaration d’impôt, dois je considérer que j’ai opté pour le prélèvement libératoire pour l’année 2019 ou non? J’ai posé la question il y a 1 mois à l’Ursaff qui m’a répondu: « Vous verrez quand la modification sera faite… ».
Cordialement.
Bonjour Anthony,
Si vous avez fait votre demande dans les 3 mois qui suivent la création de l’auto-entreprise, vous étiez bien dans les délais. Votre option pour le versement libératoire ne peut donc pas être refusée, sauf si vous ne remplissez pas les critères. Voici le lien des impôts à ce propos.
Je vous invite donc à considérer que vous êtes bien en versement libératoire, mais faites tout de même valider ça par les impôts.
De plus, vous allez devoir payer à l’URSSAF vos impôts si les taux appliqués jusqu’à maintenant ne tenaient pas compte du versement libératoire.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, merci pour votre article, j’ai cependant une question :
Je suis micro entrepreneur prestation de services donc BNC. J’ai rempli la case 5HQ en mettant le total de mon CA de l’année 2019. Jusque là, pas de problème (enfin je crois).
Sur la page d’après, les impôts me demandent les revenus net (case 5HY). Ici, ça se complique, je ne sais pas du tout si je dois remplir cette case et quoi mettre exactement ?
Merci pour vos éclairages
Bonjour Pierre,
Pour vous aider à remplir votre déclaration d’impôt, téléchargez notre tuto ! Nous venons de le mettre à jour, et nous vous expliquons pas à pas comment remplir votre déclaration, y compris cette fameuse case 5HY 😉
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour
Ma fille est auto entrepreneur depuis le 1 octobre 2019. Du 1 janvier au 31 juillet 2019 elle était en apprentissage. Elle est actuellement âgée de 24 ans. Est ce que je peux la rattacher à ma déclaration d’impôts sur le revenu ? en déclarant ses revenus du 1 octobre au 31 décembre
Merci pour votre aide
Patricia
Bonjour Patricia,
Vous pouvez effectivement rattacher votre fille à votre déclaration d’impôt puisqu’étant en alternance, elle est toujours considéré comme étudiante. Elle peut donc être rattachée à votre foyer si elle a moins de 25 ans.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Merci pour votre guide et vos explications !
Je suis en microentreprise. J’ai rempli les cases 5DB et 5KP.
Dans la suite de la déclaration je me demande si je dois remplir la case 5HY : A qui s’adresse-t-elle ?
L’explication associée est :
« Revenus nets
Pour les régimes micro, reportez le montant après abattement forfaitaire pour charges. Micro BIC : 71 % pour les ventes et assimilées ; 50 % pour les prestations de services. Micro BNC : 34 %. Micro BA : 87 % »
Merci !
Bonjour Antoine,
Vous avez déjà réglé vos cotisations sociales, vous n’avez donc pas à remplir cette case normalement.
N’hésitez pas à télécharger notre tuto pour vous aider à faire votre déclaration d’impôt.
Belle journée, bien à vous.
Bonjour,
Grand merci pour votre article et vos renseignements car, si on lit bien à la lettre vos explications, tout est clair. On ne peut pas dire autant sur la déclaration en ligne sur impot.gouv !!
Bien à vous
Bonjour Sylvie,
Avec plaisir, normalement en effet, en suivant le guide, la déclaration d’impôt devient un jeu d’enfant 😉
Nous sommes en train de le mettre à jour pour qu’il corresponde vraiment à la déclaration 2020 (le guide a été fait l’année dernière).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Sur votre article vous écrivez « En micro-entreprise, vous devez toujours déclarer votre chiffre d’affaires “encaissé” (et non pas “facturé”). »
Je suis créatrice bijoux en micro-entreprise. Depuis mes débuts je déclare ce que les clients me versent et donc ce qui est inscrit sur mes factures. On m’a toujours dit que les éventuelles commissions que prennent des sites comme les marketplaces etc ne doivent pas être déduites sur ce que je déclare, et que je dois bien déclarer ce que le client paie et non le montant que je reçois une fois les commissions des marketplaces (ou commission paypal) prélevées sur la somme…
Pouvez-vous m’éclairer car ce que vous écrivez est contradictoire avec tout ce qu’on m’a déjà renseigné..
Merci d’avance à vous.
Bonjour Laure,
Vous avez tout à fait raison, vous devez déclarer ce que vos clients payent, mais uniquement lorsqu’ils ont payé.
Pour être le plus clair possible : vous déclarer bien dans votre CA ce qu’à payer le client, même si le montant versé sur votre compte est différent par exemple en raison des commissions des marketplaces ou services de paiements. Par contre, il ne faut pas déclarer une facture qui aurait été envoyée à votre client mais qui n’aurait pas encore été payée.
D’où notre phrase : vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé (c’est à dire en fait ce qui a effectivement été payé par vos clients), et non le CA facturé mais qui n’a pas encore été payé par vos clients.
Pas d’inquiétude donc, vous déclarez correctement en réintégrant les commissions payées à la source dans votre CA.
Belle journée,
Bien à vous.