Déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 (revenus 2020) : explications et tuto complet
Chaque année, les auto-entrepreneurs doivent effectuer une déclaration d’impôt pour informer l’administration fiscale du montant de chiffre d’affaires réalisé l’année précédente. Cette déclaration reste obligatoire même si vous avez opté pour le versement libératoire de votre impôt auto-entrepreneur.
La déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 permet donc de déclarer vos revenus auto-entrepreneur de 2020. Mais que faut-il déclarer exactement ? Quel sera le montant de votre impôt ? Comment remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur ? Quelles cases faut-il cocher et remplir sur le formulaire 2042-C-Pro ?
Nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir sur la déclaration d’impôt 2021 en tant qu’auto-entrepreneur dans ce guide. Vous pouvez également télécharger gratuitement notre tuto qui vous explique pas à pas comment faire votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 👇
Déclaration d’impôt : le tuto gratuit
Pour remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur en toute simplicité, téléchargez notre tutoriel gratuit au format PDF ! Nous vous y expliquons, pas à pas, comment remplir le formulaire 2042-C-Pro Auto-Entrepreneur. 👇
Sommaire : La déclaration d'impôt Auto-Entrepreneur 2021
La déclaration d’impôt est obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs
- L’auto-entrepreneur est redevable de l’impôt sur le revenu
- Le formulaire 2042-C-Pro pour déclarer ses revenus auto-entrepreneur
Quand faire sa déclaration d’impôt en auto-entreprise ?
Comment faire sa déclaration d’impôt auto-entrepreneur ?
Comment remplir le formulaire 2042-C-Pro ?
- Informations personnelles et situation du foyer fiscal
- Auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire
- Auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire
Comment est calculé le montant de l’impôt à payer ?
- Auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire
- Auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire
Les questions fréquentes sur la déclaration d’impôt
- Quelles sont les dates importantes de la déclaration d’impôt 2021 ?
- J’ai fait une erreur sur ma déclaration, puis-je la modifier ?
- Quand vais-je recevoir l’avis de paiement ?
- Comment obtenir mon attestation fiscale pour connaître le montant à déclarer ?
- J’ai 20 ans ou plus et j’étais rattaché(e) au foyer fiscal de mes parents l’année dernière, que faire ?
- J’ai moins de 20 ans et je suis toujours rattaché(e) au foyer fiscal de mes parents, que faire ?
- Je n’ai pas accès au formulaire 2042-C-Pro en ligne, est-ce normal ?
La déclaration d’impôt auto-entrepreneur est obligatoire
Malgré le passage au prélèvement à la source de l’impôt depuis le 1er janvier 2019, tous les auto-entrepreneurs restent obligés de faire une déclaration d’impôt. Cette déclaration permet de déterminer le montant de l’impôt sur le revenu dû pour l’activité auto-entrepreneur.
La déclaration d’impôt auto-entrepreneur s’effectue à l’aide du formulaire 2042-C-Pro, un feuillet complémentaire à la déclaration de revenus de votre foyer fiscal.
Les auto-entrepreneurs sont soumis à l’impôt sur le revenu
En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes potentiellement redevable de l’impôt sur le revenu. Il peut être perçu de 2 manières différentes :
- Via le prélèvement à la source de l’impôt en versant des acomptes mensuels ou trimestriels (régime applicable par défaut aux auto-entrepreneurs),
- Via le versement fiscal libératoire de l’impôt si vous avez choisi cette option lors de la création de votre micro-entreprise (ou par la suite).
Quoi qu’il en soit, vos revenus d’auto-entrepreneur sont ajoutés aux autres revenus de votre foyer fiscal afin de déterminer quel sera le montant global de votre impôt sur le revenu. Plus précisément, c’est votre chiffre d’affaires après abattement qui est ajouté aux autres sources de revenus de votre foyer. Cela permet de déterminer si vous êtes imposable ou non, et si oui de savoir quelle sera votre tranche d’imposition afin de déterminer le barème qui vous sera appliqué.
ⓘ À NOTER :
Si votre micro-entreprise a plusieurs activités qui ne sont pas de la même catégorie/nature, il convient de bien les distinguer car elles ont chacune un taux d’abattement différent.
Exemple : Imaginons que vous êtes auto-entrepreneur consultant et que vous vendez également des livres. Dans ce cas, il faudra bien ventiler le chiffre d’affaires réalisé dans le cadre de votre activité de conseil (prestation de service libérale), et celui réalisé avec la vente de vos livres (vente de marchandises) lors de votre déclaration de revenus sur le formulaire 2042-C-PRO.
La déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 : le formulaire 2042-C-PRO
Le passage au Prélèvement à la Source de l’impôt en 2019 ne rend pas pour autant facultative la déclaration annuelle de vos revenus, y compris pour les revenus issus de votre auto-entreprise. Vous avez l’obligation d’effectuer une déclaration annuelle de l’ensemble des revenus de votre foyer fiscal afin de déterminer précisément le montant de votre impôt. Cette déclaration permettra d’ajuster votre taux de prélèvement ainsi que le montant de vos acomptes mensuels.
En tant qu’auto-entrepreneur, vos obligations comptables sont simplifiées : vous n’avez pas besoin de transmettre un bilan comptable (ou une “liasse fiscale”) à l’administration. Pour déclarer les revenus de votre activité auto-entrepreneur, il vous suffit simplement de remplir une déclaration complémentaire de revenus via le formulaire 2042-C-Pro (déclaration complémentaire des revenus des professions non salariées).
Ce formulaire est à joindre en même temps que la déclaration des revenus de votre foyer fiscal, entre avril et juin, chaque année. Vous devrez y indiquer le montant total hors taxes de votre chiffre d’affaires encaissé en 2020 dans chaque catégorie de chiffre d’affaires qui vous concerne (c’est bien la date d’encaissement qu’il faut prendre en compte et non la date de facturation).
Chaque année, l’URSSAF vous transmet une attestation fiscale qui vous permet de savoir quel est le montant de chiffre d’affaires à déclarer aux impôts. En effet, l’attestation fiscale récapitule les montants de CA que vous avez déclaré à l’URSSAF chaque mois ou chaque trimestre, en 2020, pour le paiement de vos cotisations sociales.
Si vous avez créé votre auto-entreprise avant 2021, vous devez remplir cette déclaration d’impôt auto-entrepreneur. En revanche, si vous avez créé votre micro-entreprise en 2021, vous n’avez pas à remplir le formulaire 2042-C-Pro cette année. En effet, vous n’aviez aucun revenus auto-entrepreneur en 2020, et la déclaration d’impôt 2021 porte bien sur les revenus générés en 2020.
Sauf quelques rares exceptions, vous avez l’obligation de remplir le formulaire 2042-C-Pro en ligne, depuis votre espace particulier. Il faut toutefois savoir où le trouver ! Pour vous simplifier la tâche, vous pouvez télécharger notre tuto complet qui vous guidera pas à pas pour remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 en ligne 👇
Téléchargez notre tuto gratuit !
Laissez-vous guider pas à pas pour faire votre déclaration de revenus auto-entrepreneur grâce à notre tutoriel gratuit !
Quand faire sa déclaration d’impôt auto-entrepreneur ?
La déclaration de vos revenus auto-entrepreneur se fait en même temps que celle des revenus de votre foyer fiscal. Ces déclarations sont à effectuer entre le mois d’avril et le mois de juin. La déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 est accessible en ligne depuis le 8 avril 2021. La date limite de déclaration dépend :
- Du département de votre résidence principale,
- Du type de déclaration que vous effectuez (en ligne ou version papier dans certains cas exceptionnels).
Vous déclarez chaque année vos revenus de l’année précédente. Ainsi, en 2021 vous devez déclarer l’ensemble de vos revenus de l’année 2020.
Les dates limites de déclaration d’impôt auto-entrepreneur en ligne en 2021
Si vous réalisez votre déclaration de revenus 2021 en ligne, la date limite pour déposer votre déclaration dépend du département de votre résidence principale (attention, il s’agit bien du département de la résidence principale et non du département de l’adresse de votre micro-entreprise si celle-ci est différente de votre résidence principale).
Voici les dates limites applicables en 2021 pour déposer votre déclaration d’impôt sur le revenu en ligne :
- Pour les départements 01 à 19 (et non-résidents) : mercredi 26 mai 2021 au plus tard à 23h59,
- Pour les départements 20 à 54 (Corse 2A et 2B inclus) : mardi 1er juin 2021 au plus tard à 23h59,
- Pour les départements 55 à 976 : mardi 8 juin 2021 au plus tard à 23h59.
Les déclarations en ligne sont ouvertes depuis le 8 avril 2021.
Les dates limites de déclaration d’impôt auto-entrepreneur par papier en 2021
Si vous réalisez votre déclaration de revenus 2021 par papier, la date limite pour déposer votre déclaration ne dépend pas du département de votre résidence principale. En effet, si vous faites la déclaration par papier, vous devrez transmettre votre déclaration au plus tard le jeudi 20 mai 2021 à minuit, le cachet de la poste faisant foi.
L’adresse à laquelle envoyer votre déclaration se trouve sur votre déclaration reçue par courrier dans le courant du mois d’avril, sur la première page. Si vous n’avez pas reçu votre déclaration par courrier, adressez-vous à votre service des impôts.
Comment faire votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur ?
Par principe, vous avez l’obligation d’effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu en ligne. Il existe toutefois des exceptions qui vous permettent de faire votre déclaration par voie postale (déclaration papier).
L’obligation de déclarer vos revenus auto-entrepreneur en ligne
En effet, si votre foyer a un accès à internet et qu’il ne s’agit pas de votre première déclaration d’impôt sur le revenu, vous avez l’obligation d’effectuer votre déclaration de revenus en ligne sur le site impots.gouv.fr.
Vous devez vous connecter à votre espace particulier pour effectuer votre déclaration de revenus, y compris pour la déclaration d’impôt auto-entrepreneur puisqu’il s’agit d’une déclaration complémentaire à la déclaration de revenus de votre foyer fiscal.
Il est possible que certains d’entre-vous n’aient pas encore de compte particulier sur le site des impôts. Pour pouvoir créer votre compte, il faudra vous munir de votre numéro fiscal. Vous ne l’avez pas ou ne savez pas où le trouver ? On vous en dit un peu plus à ce sujet !
Vous étiez jusqu’à présent rattaché au foyer fiscal de vos parents :
Dans cette situation, vous avez dû recevoir un courrier de l’administration fiscale sur lequel figure votre numéro fiscal. Si vous ne l’avez pas reçu, pas d’inquiétude, vous pouvez demander ce document au centre des impôts auquel vous dépendez. Ensuite, vous pouvez créer un mot de passe avec le numéro d’accès en ligne qui figure sur ce fameux courrier.
Enfin, vous devrez ajouter un revenu fiscal de référence : comme il s’agit de votre première déclaration vous devez simplement renseigner “0”.
Puisqu’il s’agit de votre première déclaration, vous avez aussi la possibilité d’effectuer cette déclaration par papier en remplissant le formulaire 2042-C-PRO de manière manuscrite et en le joignant à votre déclaration de revenus 2042.
Vous faisiez anciennement vos déclarations de revenus par papier :
C’est votre première déclaration dématérialisée ! Pour créer un compte vous devez saisir les identifiants affichés sur le formulaire 2042 pré-rempli reçu en avril. Vous pouvez également trouver cet identifiant sur votre avis d’impôt reçu en août dernier.
Vous avez déjà un numéro fiscal (taxe d’habitation/foncière) mais c’est votre première déclaration de revenus :
Dans cette situation particulière, vous pouvez vous créer un espace personnel. Pour ce faire, il faut vous rendre sur Impot.gouv.fr (rubrique contact) puis ensuite cliquez sur :
- “Vous êtes particulier”,
- “Votre demande concerne l’accès à votre espace particulier”,
- “Je connais mon numéro fiscal”.
Puisqu’il s’agit de votre première déclaration, vous avez aussi la possibilité d’effectuer cette déclaration par papier en remplissant le formulaire 2042-C-PRO de manière manuscrite et en le joignant à votre déclaration de revenus 2042.
Vous n’avez pas de numéro fiscal et c’est votre première déclaration de revenus :
Vous êtes auto-entrepreneur et vous ne disposez pas de numéro fiscal ? Dans ce cas, vous devez vous rendre sur :
- Impot.gouv.fr (rubrique contact)
- “Vous êtes particulier”,
- “Votre demande concerne l’accès à votre espace particulier”,
- “Je n’ai pas de numéro fiscal”.
Puisqu’il s’agit de votre première déclaration, vous avez aussi la possibilité d’effectuer cette déclaration par papier en remplissant le formulaire 2042-C-PRO de manière manuscrite et en le joignant à votre déclaration de revenus 2042.
La possibilité de déclarer vos revenus via un formulaire 2042-C-PRO papier sous conditions
Vous l’aurez compris, il existe 2 exceptions qui rendent possible la déclaration par voie postale, en transmettant aux services des impôts le formulaire 2042-C-PRO en complément de votre formulaire de déclaration classique. En effet, vous pouvez faire votre déclaration par papier :
- Si votre foyer n’est pas équipé d’un accès à internet,
- Ou s’il s’agit de votre première déclaration de revenu.
Si vous n’êtes pas dans une de ces situations, vous avez donc l’obligation d’effectuer votre déclaration d’impôt sur le revenu en ligne, comme indiqué précédemment.
Comment remplir le formulaire 2042-C-PRO pour déclarer ses revenus Auto-Entrepreneur ?
Bon c’est bien beau de savoir quand déclarer, sur quel formulaire et si vous devez faire votre déclaration en ligne ou pas, mais encore faut-il savoir comment remplir votre formulaire 2042-C-PRO… Pas de panique ! Nous vous expliquons en détails comment remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur !
Vous pouvez télécharger notre tutoriel gratuit pour vous aider à remplir correctement votre déclaration. Vous y retrouverez des captures d’écran qui vous expliquent pas à pas comment remplir votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur en ligne 👇
Téléchargez notre tuto gratuit !
Laissez-vous guider pas à pas pour faire votre déclaration de revenus auto-entrepreneur grâce à notre tutoriel gratuit !
Les informations personnelles et la situation de votre foyer fiscal
Avant d’arriver sur la déclaration 2042-C-PRO, vous devrez tout d’abord remplir vos informations personnelles et donner plus d’informations concernant votre foyer fiscal : votre adresse, votre situation familiale, les différentes personnes à charge, etc. Ces étapes sont communes à tous les auto-entrepreneurs et nous les expliquons en détails dans notre guide complet.
Voici ce à quoi cela ressemble sur le formulaire 2042-C-PRO papier :
Si vous faites votre déclaration en ligne, vous devrez d’abord vérifier (et si besoin modifier) vos informations personnelles et celles de votre foyer fiscal avant d’arriver sur la page vous permettant de sélectionner vos différentes sources de revenus :
C’est sur cet écran que vous devrez cocher les différentes cases qui vous concernent. Pour ne pas faire d’erreur sur les différentes cases à cocher, utilisez notre tutoriel gratuit à télécharger ici !
Les auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt
Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt, vous devrez déclarer vos revenus dans un cadre spécifique « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu ».
Vous devrez indiquer votre chiffre d’affaires hors taxes dans :
- La case 5TA : Ventes de marchandises et assimilées (BIC).
- La case 5TB : Prestations de services et locations meublées (BIC) (prestations de services commerciales et artisanales).
- La case 5TE : Revenus non commerciaux (BNC) (prestations de services libérales).
Voici une capture d’écran du formulaire 2042-C-PRO en ligne :
En 2021, en raison de l’exonération de cotisations sociales accordée par l’Urssaf aux auto-entrepreneurs suite à la crise sanitaire actuelle, de nouvelles cases à remplir sont apparues. Si vous avez bénéficié de ce dispositif d’exonération de cotisations sociales, vous allez devoir remplir ces nouvelles cases.
Très concrètement, si vous avez déduit sur vos déclarations de CA à l’Urssaf de septembre à décembre 2020 les montants de CA encaissés entre mars et juin 2020 (secteur S1 et S1bis) ou entre mars et mai 2020 (secteur S2), vous devrez réintégrer ce CA sur votre déclaration d’impôt comme ceci :
- Case 5TJ : le CA des activités de ventes de marchandises :
- encaissé entre mars et juin 2020 et déduit entre septembre et décembre 2020 (Secteur S1 et S1bis)
- encaissé entre mars et mai 2020 et déduit entre septembre et décembre 2020 (Secteur S2)
- Case 5TK : le CA des activités de prestations de services artisanales et/ou commerciales (BIC) :
- encaissé entre mars et juin 2020 et déduit entre septembre et décembre 2020 (Secteur S1 et S1bis)
- encaissé entre mars et mai 2020 et déduit entre septembre et décembre 2020 (Secteur S2)
- Case 5TL : le CA des activités de prestations de services libérales (BNC) :
- encaissé entre mars et juin 2020 et déduit entre septembre et décembre 2020 (Secteur S1 et S1bis)
- encaissé entre mars et mai 2020 et déduit entre septembre et décembre 2020 (Secteur S2)
En effet, puisque ce CA n’a pas été déclaré à l’URSSAF, vous n’avez donc pas payé votre impôt sur le revenu via le versement libératoire. L’exonération “Covid” ne portant que sur les cotisations sociales, vous devrez donc payer l’impôt sur le revenu pour ce CA non déclaré à l’Urssaf.
C’est pour cette raison que vous devez remplir ces cases supplémentaires cette année : elles permettront à l’administration fiscale de calculer le montant d’impôt supplémentaire à payer pour cette partie du CA qui n’a pas été déclaré à l’Urssaf.
⚠ ATTENTION ⚠
L’option pour le versement libératoire est possible pour votre CA de 2020 seulement si votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2018 est inférieur à 27 519 € pour une part de quotient familial (ce montant est majoré de 50% par 1/2 part supplémentaire et de 25% par quart de part supplémentaire).
Si votre RFR 2018 est supérieur, vous ne pouvez plus bénéficier du versement libératoire pour vos revenus auto-entrepreneur de 2020. Vous devez donc déclarer vos revenus dans les cases 5KO, 5KP ou 5HQ et non pas sur la page “Micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt”.
Vous devrez également indiquez dans la case 8UY le montant total des versements libératoires effectués en 2020 afin qu’ils puissent être déduits du montant de votre impôt recalculé selon la méthode classique d’imposition.
➜ Pour des explications plus détaillées, téléchargez notre tuto gratuit ici
Les auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire de l’impôt
Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire de l’impôt, vous devrez déclarer vos revenus dans le cadre correspondant à la nature de votre activité (commerciale/artisanale ou libérale).
« Revenus industriels et commerciaux professionnels » pour les activités de ventes et de prestations de services commerciales et artisanales :
Dans ce cas, il faut indiquer le montant total hors taxes de votre chiffre d’affaires encaissé en 2020 dans :
- la case 5KO : Ventes de marchandises et assimilées (BIC)
- la case 5KP : Prestations de services et locations meublées (BIC) (prestations de services commerciales et artisanales)
Vous devez également indiquer dans la case 5DB le nombre de mois pendant lesquels votre micro-entreprise a été active en 2020. En d’autres termes, et pour être plus clair :
- si vous n’avez pas créé ou arrêté votre micro-entreprise en 2020 ➡ vous devez indiquer 12 (ou laisser vide).
- si vous avez créé votre micro-entreprise en cours d’année 2020 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis votre immatriculation jusqu’au 31/12/2020 (si vous avez créé en mars, votre auto-entreprise a été active 10 mois sur 12, vous devez indiquer 10).
- Si vous avez arrêté (radié) votre micro-entreprise en 2020 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis le 01/01/2020 jusqu’à votre fermeture (si vous avez arrêté votre activité en juin, votre auto-entreprise a été active 6 mois sur 12, vous devez indiquer 6).
Voici une capture d’écran du formulaire 2042-C-PRO en ligne :
Pour simplifier votre déclaration de revenus, téléchargez notre guide qui vous explique comment faire étape par étape : Guide Déclaration Impôt Auto-Entrepreneur.
« Revenus non commerciaux professionnels » pour les activités de prestations de services libérales :
Dans ce cas, il faut indiquer le montant total hors taxes de votre chiffre d’affaires en prestations de services libérales encaissé en 2020 dans la case 5HQ – Revenus imposables.
Vous devez également indiquer dans la case 5XI le nombre de mois pendant lesquels votre micro-entreprise a été active. En d’autres termes, et pour être plus clair :
- si vous n’avez pas créé ou arrêté votre micro-entreprise en 2020 ➡ vous devez indiquer 12 (ou laisser vide).
- si vous avez créé votre micro-entreprise en cours d’année 2020 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis votre immatriculation jusqu’au 31/12/2020 (si vous avez créé en mars, vous avez donc été en micro-entreprise 10 mois sur 12, vous devez indiquer 10).
- si vous avez arrêté (radié) votre micro-entreprise en 2020 ➡ vous indiquez le nombre de mois depuis le 01/01/2020 jusqu’à votre fermeture (si vous avez arrêté votre activité en juin, vous avez été micro-entrepreneur 6 mois sur 12, vous devez indiquer 6).
Voici une capture d’écran du formulaire 2042-C-PRO en ligne :
Si vous ne l’avez pas encore téléchargé, nous vous rappelons que nous avons rédigé un guide complet, pour vous aider étape par étape à faire votre déclaration d’impôt auto-entrepreneur. Vous pouvez le télécharger gratuitement en suivant ce lien : Guide Déclaration Impôt AutoEntrepreneur.
Et si vous automatisiez votre gestion ?
Déclarations de CA, création et relance de vos factures et devis, tenue des livres de comptes… Notre logiciel intelligent a été conçu pour vous faire gagner du temps en automatisant de nombreuses tâches !
Comment est calculé le montant de votre impôt Auto-entrepreneur ?
Là encore, il convient de distinguer 2 situations : les auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement fiscal libératoire et ceux n’ayant pas opté pour le versement libératoire.
Le calcul de l’impôt pour les auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire
Les Auto-Entrepreneurs bénéficient d’un régime “simplifié” pour le calcul du revenu imposable. Un bien grand mot !
D’un point de vue fiscal, vous réglez votre impôt sur une base forfaitaire (et non au réel), c’est-à-dire que le bénéfice imposable sera déterminé par l’administration fiscale après un abattement correspondant à vos frais professionnels. Comme vous le savez peut-être déjà, vous ne pouvez pas déduire vos frais en micro-entreprise, c’est pour cette raison que les services fiscaux considèrent que vous avez :
- 71% de charges pour les activités commerciales (achat/revente et fourniture de logement),
- 50% de charges pour les activités de prestations de services artisanales ou commerciales,
- 34% de charges pour les activités de prestations de services libérales.
Ils vont donc réduire votre CA de ce pourcentage pour connaitre le revenu imposable : c’est ce que l’on appelle l’abattement forfaitaire pour frais professionnels des micro-entrepreneurs. Quoi qu’il en soit, cet abattement sera au minimum de 305 €.
Pour déterminer l’impôt sur le revenu dû, le bénéfice forfaitaire ainsi calculé est intégré, avec les autres revenus du foyer fiscal, dans le revenu global imposable au barème progressif par tranches de l’impôt sur le revenu. En clair, l’administration fiscale intègre :
- 29% de votre chiffre d’affaires en achat/revente aux éventuels autres revenus du foyer ;
- 50% de votre chiffre d’affaires en prestations de services artisanales ou commerciales aux éventuels autres revenus du foyer ;
- 66% de votre chiffre d’affaires en prestations de services libérales aux éventuels autres revenus du foyer.
Ensuite, la méthode classique de calcul de l’impôt dû s’applique : le revenu global du foyer se voit appliqué le fameux barème progressif par tranches pour déterminer le montant de l’impôt à payer.
Pour vous simplifier la tâche, l’administration fiscale a mis en place un simulateur pour vous aider à calculer le montant de votre impôt.
Les taux d’imposition de l’auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire
Si vous avez opté pour le versement fiscal libératoire, dans ce cas vous réglez déjà votre impôt sur le revenu dû pour l’activité auto-entrepreneur lorsque vous faites vos déclarations et paiements de cotisations sociales à l’Urssaf, chaque mois ou chaque trimestre. En effet, votre impôt sur le revenu auto-entrepreneur est prélevé en même temps que vos cotisations sociales en appliquant un pourcentage supplémentaire sur votre chiffre d’affaires.
Voici les taux du versement libératoire de l’impôt sur le revenu auto-entrepreneur :
- 1% pour les activités d’achat/revente,
- 1,7% pour les activités de prestations de services artisanales ou commerciales,
- 2,2% pour les activités de prestations de services libérales.
Les personnes ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt n’auront pas d’impôt à payer via des acomptes de prélèvement à la source concernant les revenus générés avec la micro-entreprise, mais le chiffre d’affaires après abattements (voir ci-dessus) entrera tout de même en compte pour savoir à quelle tranche du barème progressif de l’impôt seront soumis les autres revenus du foyer.
Les questions fréquentes sur la déclaration d’impôt sur le revenu Auto-entrepreneur
Voici une liste des questions les plus fréquentes concernant la déclaration de revenus des auto-entrepreneurs :
Quelles sont les différentes dates à retenir pour la déclaration d’impôt auto-entrepreneur 2021 ?
La déclaration d’impôt est ouverte depuis le 8 avril 2021.
Selon votre département, vous avez jusqu’au 26 mai 2021 (zone 1), jusqu’au 1er juin 2021 (zone 2) ou jusqu’au 8 juin 2021 (zone 3) pour effectuer votre déclaration de revenus en ligne. Si vous faites une déclaration papier, la date limite est fixée au 20 mai 2021 (le cachet de La Poste faisant foi).
Au mois de juillet, les foyers non-imposables ou ceux bénéficiant d’une restitution d’impôt recevront leur avis d’imposition sur les revenus 2020. Les prélèvements à la source payés en trop commenceront à être remboursés à partir de fin juillet. Les foyers imposables recevront eux leur avis d’imposition à partir du mois d’août.
En septembre, les taux de prélèvement à la source ainsi que les montants de vos acomptes seront actualisés.
Enfin, en fin septembre, si vous avez un éventuel complément d’impôt à payer, celui-ci sera prélevé directement par les impôts. Ce prélèvement se fera en une fois en septembre s’il est inférieur à 300€. Au-delà de 300€, il sera prélevé en 4 fois, entre septembre et décembre 2021.
J’ai fait une erreur sur ma déclaration, puis-je la modifier ?
Tout à fait ! Vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date limite de dépôt de votre déclaration d’impôt. En ligne, la correction se fait assez facilement. Si vous avez déjà envoyé votre déclaration par courrier, il vous faudra dans ce cas renvoyer une nouvelle déclaration.
Une fois la date limite dépassée, il convient de vous rapprocher de votre service des impôts pour savoir comment modifier votre déclaration. Elle devrait être modifiable jusqu’à la date de mise en recouvrement (aux alentours de novembre), via le service de rectification en ligne ou en transmettant une nouvelle déclaration par LRAR.
Quand vais-je recevoir l’avis de paiement ?
Les avis d’impôt seront disponibles entre le juillet et septembre 2021 pour tous les auto-entrepreneurs. Les avis en ligne sont en général disponible plus tôt (entre mi-juillet et début aout). Les avis papier, envoyés par la Poste, seront certainement reçu après la première semaine d’aout.
Comment obtenir mon attestation fiscale 2020 pour connaître mon CA à déclarer ?
En principe, vous devrez recevoir votre attestation fiscale 2020 par courrier entre le mois de mars et avril. Si ce n’est pas le cas, vous pouvez également télécharger cette attestation en ligne. Vous devez pour cela vous rendre sur le site de l’Urssaf. La procédure vous est expliquée ici.
J’ai 20 ans ou plus et j’étais rattaché(e) au foyer fiscal de mes parents l’année dernière, que faire ?
Si vous avez 20 ans ou plus, que vous étiez rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents l’année dernière et que vous devez maintenant faire votre première déclaration de revenus, vous avez dû recevoir courant avril un courrier de l’administration fiscale avec vos identifiants pour vous connecter sur votre espace particulier et effectuer votre déclaration de revenus en ligne.
J’ai moins de 20 ans et je suis toujours rattaché(e) au foyer fiscal de mes parents, que faire ?
Vous êtes auto-entrepreneur âgé de moins de 20 ans et vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents. Dans ce cas, ce sont vos parents qui vont devoir remplir dans leur déclaration de revenus, la déclaration complémentaire de revenus des professions non salariées.
Par conséquent, ils devront notamment indiquer le montant de votre chiffre d’affaires hors taxes encaissé sur l’année 2020 et suivre la procédure expliquée précédemment. Ainsi votre chiffre d’affaires s’ajoute aux revenus à déclarer par vos parents.
Je n’ai pas accès au formulaire 2042-C-PRO auto-entrepreneur en ligne, est-ce normal ?
Pour afficher la déclaration de revenus complémentaire 2042-C-PRO sur votre espace particulier en ligne, vous devrez cocher les cases correspondantes à votre situation sur la page “Déclaration de revenus”, à l’étape 3 de votre déclaration en ligne :
Sur cette page, vous devrez cocher la ou les cases correspondantes à votre situation :
- « Micro-Entrepreneur (auto-entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu » : pour les auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire, quelque soit le type d’activité (ne pas cocher les cases suivantes par conséquent),
- « Revenus industriels et commerciaux professionnels » : pour les auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire et exerçant une activité commerciale et/ou artisanale,
- « Revenus non commerciaux professionnels » : pour les auto-entrepreneurs n’ayant pas opté pour le versement libératoire et exerçant une activité libérale.
Sur les pages suivantes, vous verrez ainsi s’afficher les cases pour déclarer votre chiffre d’affaires auto-entrepreneur de l’année 2020 dans les différentes catégories d’activités.
Pour savoir précisément comment accéder à la déclaration 2042-C-PRO auto-entrepreneur en ligne et pour savoir comment remplir les différentes cases, téléchargez gratuitement notre guide complet en cliquant sur le lien ci-dessous.
Téléchargez notre tuto gratuit !
Laissez-vous guider pas à pas pour faire votre déclaration de revenus auto-entrepreneur grâce à notre tutoriel gratuit !
FAQ : la déclaration d’impôt Auto-entrepreneur 2021
📝 Comment faire sa déclaration d'impôt auto-entrepreneur 2021 ?
Pour déclarer vos revenus auto-entrepreneur aux impôts, vous devrez remplir un formulaire spécifique : le formulaire 2042-C-Pro. Normalement, la déclaration doit être faite en ligne, sur le site des impôts, depuis votre espace particulier. Dans certaines exceptions, la déclaration peut se faire par papier. Pour savoir comment faire votre déclaration d'impôt auto-entrepreneur, téléchargez gratuitement notre guide.
💰 Quels sont les impôts pour un auto-entrepreneur ?
Le montant de votre impôt auto-entrepreneur dépend du mode d'imposition que vous avez choisi : soit le versement libératoire de l'impôt, soit le prélèvement à la source avec le versement d'acomptes.
📆 Quand déclarer ses revenus auto-entrepreneur en 2021 ?
La déclaration d'impôt pour vos revenus d'auto-entrepreneur se fait en même temps que la déclaration d'impôt sur le revenu de votre foyer fiscal. Les déclarations sont ouvertes depuis le 8 avril 2021. La date limite de déclaration dépend de votre zone : jusqu'au 26 mai pour la zone 1, jusqu'au 1er juin pour la zone 2, et jusqu'au 8 juin pour la zone 3. Les déclarations papier doivent être envoyées au plus tard le 20 mai.
✅ Faut-il faire une déclaration d'impôt si j'ai opté pour le versement libératoire ?
Oui, même les auto-entrepreneurs qui ont opté pour le versement libératoire de l'impôt doivent faire une déclaration d'impôt. Il faudra en revanche bien veiller à remplir les bonnes cases dans la déclaration pour éviter d'avoir à payer 2 fois de l'impôt sur le revenu pour votre auto-entreprise.
NOS SOURCES :
- Service-public.fr : Quel est le barème de l’impôt sur le revenu ?
- Impots.gouv.fr : Simulateur d’impôt sur le revenu
- Sécurité Sociale des Indépendants : téléchargez vos attestations
- Autoentrepreneur.urssaf.fr : téléchargez vos attestations
- Impots.gouv.fr : les formulaires n°2042
- Economie.gouv.fr : Comment calculer son impôt sur le revenu ?
- Service-public.fr : Imposition du micro-entrepreneur
- Economie.gouv.fr : Micro-entrepreneurs : comment déclarer vos revenus ?
- Impots.gouv.fr : Comment déclarer les revenus provenant de mon activité de micro-entrepreneur ?
- Impots.gouv.fr : Dossier complet déclaration d’impôt 2019 sur les revenus 2018
- BPI France Création : Quelle est la fiscalité applicable au micro-entrepreneur (auto-entrepreneur) ?
- Autoentrepreneur.urssaf.fr : L’essentiel sur le statut
- Economie.gouv.fr : Prélèvement à la source : comment cela se passe-t-il pour les indépendants ?
- Service-public.fr : Quelle est la date limite pour faire sa déclaration de revenus ?
Mon-AutoEntreprise.fr est le partenaire référent des auto-entrepreneurs. Nous simplifions votre quotidien de freelance en décryptant les infos et actualités du régime et en vous accompagnant à chaque étape de votre projet.
Assistance à la déclaration d’impôt
Bénéficiez de l’aide d’un expert pour remplir votre déclaration d’impôt !
30,00€ TTC
Bonjour Thomas,
Merci pour cet article très bien conçu et réalisé.
J’ai cependant une interrogation. Mon épouse va bientôt se mettre à son compte en AE et j’ai utilisé la simulation “gouv.fr” pour savoir s’il était intéressant de se mettre en régime “versement libératoire” ou non (tout en sachant que les conditions seront remplies (revenus inférieurs au seuil)
J’ai un résultat incohérent.
L’entreprise serait en BNC avec un impôt à 2,2% en versement libératoire.
Dans les simulations en entrant en case 5UE 20 000 € j’ai une augmentation de mes impôt de 900€. Hors 2,2% de 20 000€ font 440 €.
Avez vous une explication?
Dans l’attente de votre retour,
Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre commentaire. Il se peut que le montant global de vos impôts augmentent si les revenus auto-entrepreneurs entraînent un changement de tranche d’imposition. C’est peut-être votre cas ? Dans ce cas, l’impôt perçu sur les autres revenus du foyer va augmenter également, puisque votre taux de prélèvement à la source sera réévalué pour les autres revenus.
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai une question pour la déclaration d’impôt en micro-entreprise 😉 J’ai lu qu’il ne fallait pas déclarer les IJ en cas d’arrêt maladie aux impôts dans le cadre d’une micro (j’ai perdu 465 euros d’IJ de la sécu pour un mois ), pouvez-vous me confirmer que c’est juste comme information?
De plus j’ai perçu de la part de ma prévoyance en plus de mes IJ sécu un montant complémentaire pour le mois où je n’ai pas pu travailler suite à mon accident de travail. Dois-je déclarer aux impôts le montant que la prévoyance m’a versé en micro-entreprise? Car sur certain site, il est mentionné de ne rien déclarer à ce sujet car en micro est considéré un CA et non pas une rémunération.
Merci d’avance pour votre aide !
Cordialement,
Noémie
Bonjour,
Il semblerait en effet que les indemnités journalières versées au titre de votre activité auto-entrepreneur ne doivent pas être déclarées comme du chiffre d’affaires et ne soient par conséquent pas imposables, c’est notamment ce qu’a répondu un agent sur le site Ameli.
Concernant les indemnités versées par un contrat de prévoyance facultatif, elles ne sont pas non plus imposables (source : service public).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour et merci,
A la fin dans Etape 3/5, Charges déductibles / Case 6DE
*CSG déductible connue, calculée sur les revenus du patrimoine
Si ce montant est inexact, corrigez case DE.
A quoi cela correspond t-il ?
Petite dernière question.
Doit-on déclarer une assurance-vie, est-ce pré-rempli ? Je n’ai pas vu où c’était.
Merci beaucoup
Bonjour,
Malheureusement, vos questions ne concernent pas les revenus auto-entrepreneurs, et nous n’avons pas l’expertise suffisante pour vous répondre. Adressez-vous directement à l’administration fiscale pour obtenir vos réponses.
Bien à vous.
Bonjour,
Merci pour votre article qui m’a beaucoup aidé.
J’ai une question sur les gains de cryptomonnaies avec son compte auto-entrepreneur.
Savez-vous ce qu’il faut déclarer ? Parce qu’en gros, cela m’a fait ouvrir un compte à l’étranger et mes gains sont aussi à l’étranger.
C’est un micmac sans nom
Bonjour,
C’est une bonne question à laquelle je n’ai malheureusement pas de réponse… Contactez l’administration fiscale pour voir avec eux.
Bien à vous.
Bonjour,
Je voudrais savoir, étant joueur professionnel dans un jeu vidéo, je voulais savoir s’il fallait déclarer les gains des tournois gagnés ? J’ai cru entendre que ces gains étaient considérés comme des gains de loterie, et donc ils ne devaient pas être déclarés. Sachant que je perçois un salaire et des primes par mon organisation (équipe que je représente) que je dois déclarer.
Merci d’avance.
Bonjour,
C’est une excellente question. D’après un rapport rendu par le Ministère de l’Économie, tous les revenus issus de gains en compétition sont imposables. Il semblerait qu’il existe toutefois une tolérance lorsque ces revenus ne sont pas habituels (ce n’est pas le cas pour un joueur professionnel, voir page 40 de ce rapport).
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai voulu juste vous remercier pour votre article. Merci beaucoup! L’article m’a BEAUCOUP aidé.
Robert
Bonjour,
Avec plaisir, ravi que notre article vous a permis de faire votre déclaration plus facilement 🙂
Bien à vous.
Bonjour,
Comment se fait il qu’une fois ma déclaration de CA faite en case 5LP, sans aucune déduction(pas de TVA, ni rien) j’ai mis mon CA brut, à la fin, il n’ y a aucun abattement de déduit ? Mon impôt calculé prend en compte l’intégralité de mon CA et non pas 50 % (je suis en artisanat) ?
Merci d’avance pour votre réponse.
Bonjour,
Vous devez bien indiquer votre CA sans procéder à l’abattement. Votre revenu imposable est ensuite déterminé après abattement de 50% sur votre CA. Le montant de votre impôt est donc bien calculé sur 50% de votre CA.
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur depuis septembre 2020 et je perçois des indemnités chomage.
je viens d’effecteur ma déclaration d’impot conjointe avec mon mari (préremplie). Pour la déclaration de mon auto entreprise, quand et comment cela se passe? il s’agit bien d’une déclaration à part? je précise que je n’ai pas opté pour le versement libératoire.
Je vous remercie pour votre réponse.
Cdt
Bonjour,
Vous devez effectivement déclarer vos revenus d’auto-entrepreneur en remplissant les différentes cases prévues à cet effet, comme expliqué dans notre article et dans notre tuto à télécharger gratuitement. Vous devez cliquer sur “Accéder à plus de rubriques” pour pouvoir cocher les différentes cases vous concernant pour déclarer vos revenus d’auto-entrepreneur. C’est à effectuer en complément de la déclaration de votre foyer fiscal, mais il ne s’agit pas d’une déclaration distincte. C’est simplement un feuillet complémentaire à remplir.
Si vous n’êtes pas sûre de faire les choses correctement, n’hésitez pas à solliciter notre service d’assistance pour votre déclaration d’impôt facturé 30€.
Excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour,
bravo pour cette présentation claire et brillante! c’est tellement complexe!!
Je n’ai malheureusement pas fait le choix du versement libératoire a la création de mon auto entreprise le 31/12/2019, et me retrouve ce jour a devoir payer 10% de mon CA d’impôt en tant que BNC!! alors qu’il est annoncé un taux de 2.2% par le biais du prélèvement libératoire.. cela ne vous semble t’il pas excessif? Aurai je oublié de remplir une case?
Merci encore!!
Nicolas
Bonjour Nicolas,
Effectivement, si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire, votre impôt est alors calculé selon la méthode classique d’imposition, via le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Toutefois, vous ne payez de l’impôt que sur le revenu imposable déterminé forfaitairement après l’abattement appliqué sur votre CA (dans votre cas, votre revenu imposable est égal à 66% de votre CA car l’abattement est de 34% pour les activités de prestations de services BNC).
Sans connaître le montant de votre CA et de vos autres revenus, c’est assez compliqué de se prononcer sur le montant d’impôt, mais cela ne me semble pas “choquant”… N’hésitez pas à faire une simulation sur le site des impôts pour vérifier le montant de votre impôt avant de valider votre déclaration.
Faites également attention : vous ne devez pas indiquer votre CA dans la case 5HY, celle-ci ne concerne pas les revenus des auto-entrepreneurs ! C’est peut-être de là que peut provenir l’erreur (s’il y en a une).
Si vous souhaitez éviter les erreurs, nous pouvons vérifier ensemble votre déclaration et vous aider à la remplir correctement dans le cadre de notre prestation d’assistance facturée 30€.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Je viens de faire ma déclaration pour 2020 à l’aide de votre tuto, merci beaucoup!
Il s’agit de ma première déclaration en tant que micro-entrepreneur, en profession libérale.
Seul problème, mes impôts s’élèvent à zéro Euro, ce qui me semble peu probable! A savoir aussi que je ne bénéficie pas de l’ACCRE car je ne l’ai pas demandée.
J’ai choisi “revenus non commerciaux professionnels”, puis j’ai rempli la case 5HQ.
Je n’ai pas rempli la case 5HY, car je suis à jour dans mes cotisations à l’URSSAF.
Et donc, le résultat est que mon impôt s’élève à zéro euro. Pour quelle raison? Où ai-je fait une erreur?
Et normalement, quel serait le pourcentage de mon chiffre d’affaires?
Bonjour,
Il est possible que vous ne soyez pas imposable. En effet, votre CA est réduit de 34% pour déterminer votre revenu imposable. Autrement dit, votre revenu imposable est égal à 66% de votre CA. Selon votre situation personnelle et celle de votre foyer fiscal, il est donc tout à fait possible que vous ne soyez pas imposable.
Si vous souhaitez vous assurer qu’aucune erreur n’a été commise, vous pouvez solliciter notre service d’assistance pour votre déclaration d’impôt, facturé 30€.
Vous souhaitant une excellente journée,
Bien à vous.
Bonjour Thomas,
Merci pour ces informations qui me sont précieuses !
Je suis en auto entreprise depuis 2013 avec l’option sur le prélèvement libératoire de mes impôts. Or pour l’année 2020 je n’y suis plus éligible. De ce fait j’ai bien compris comment reporter mes revenus sur la déclaration 2020 et la déduction à faire sur ce que j’ai versé pendant toute cette année 2020 au titre du versement libératoire, et donc à tort. Ma question porte sur la déclaration qui arrive pré-remplie : en toute logique sera indiqué dans la rubrique relative à l’activité auto entreprise le CA de 2020 qui sera pré rempli, de ce fait est-ce que je dois “effacer” ces informations pré remplies ?
D’avance merci pour votre aide !
Bien cordialement,
Sophie
Bonjour Sophie,
Je ne suis pas sûr que sur votre déclaration d’impôt les revenus d’auto-entrepreneur soient préremplis (sauf erreur de ma part).
Si tel est le cas, vous devrez effectivement supprimer vos revenus dans les cases réservées aux auto-entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire et reporter votre CA directement dans les cases 5KO, 5KP et 5HQ, et indiquer dans la case 8UY le montant total des versements libératoires effectués en 2020.
Si vous souhaitez éviter les erreurs, nous pouvons vérifier ensemble votre déclaration d’impôt dans le cadre de notre prestation d’assistance facturée 30€, n’hésitez pas à nous solliciter en ce sens !
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour une question importante n’est pas clair : si on déclare le chiffre d’affaires directement sur le formulaire 2042C sur l’espacé impôts du foyer pourquoi doit on ouvrir obligatoirement un compte pro sur impôts. Gouv? Je ne comprends pas cela . Nous aurons donc à déclarer deux fois sur deux comptes impôts différents ? Merci
Bonjour,
La création d’un compte professionnel sur le site des impôts ne concerne pas le paiement de votre impôt sur les revenus auto-entrepreneurs. Ce compte servira pour le paiement de la cotisation foncière des entreprises et éventuellement pour déclarer et payer la TVA si vous en devenez redevable.
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis auto-entrepreneur et je déclare mon CA tous les mois via le site de l’Urssaf, je paye donc mes impôts mensuellement en fonction de mes encaissements.
Je n’ai pas bien compris, je dois EGALEMENT effectuer une déclaration d’impôt sur le revenu en ligne en JUIN ? Je suis donc imposé deux fois ?
Pouvez-vous m’éclairer svp ?
D’avance merci pour votre aide
Bonjour,
Même si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt auto-entrepreneur, vous devez quand même déclarer vos revenus issus de l’activité auto-entrepreneur chaque année en effectuant la déclaration des revenus de votre foyer fiscal. En effet, ils peuvent vous faire changer de tranche d’imposition pour vos autres revenus (et donc augmenter un peu le montant de vos impôts pour les autres revenus de votre foyer fiscal). En revanche, vous n’aurez pas à repayer de l’impôt pour les revenus issus de votre activité auto-entrepreneur.
Si vous n’avez pas opté pour le versement libératoire, alors vous ne payez pas d’impôt à l’URSSAF, mais uniquement vos cotisations sociales. Vous devez donc vous acquitter de l’impôt sur le revenu dû pour votre activité auto-entrepreneur. Dans ce cas, lorsque vous déclarerez votre CA aux impôts, vous devrez, si vous êtes imposable, vous acquitter de l’impôt sur le revenu dû pour votre activité auto-entrepreneur.
Bien à vous.
Bonjour,
Je suis a la retraite et auto-entrepreneur.
Mon soucis :sur ma déclaration impôts j’ai bien déclaré ma retraite et dans le formulaire 2042C mon CA auto-entrepreneur.
Total de l’impôt ( calcul automatique en ligne ) de 3023 €
Aujourd’hui je reçois un redressement de 1805 € soit de payer 4828 € au lieu de 3023€
Ma question.
Autre que la case 5TB Formulaire 2042c , faut-il entrer autre chose dans une autre case ?
Merci d’avance
Bonjour,
Malheureusement, nous ne disposons pas de toutes les informations afin de pouvoir répondre à votre question. Le mieux reste de prendre RDV avec votre service des impôts pour comprendre cette régularisation.
Bien à vous.
Bonjour,
je suis autoentrepreneur et ou doit on mettre la somme du chiffre d’affaire dans le formulaire 2042 ?
Merci d’avance
Bonjour, tout est expliqué dans note article et dans notre guide gratuit à télécharger. Cela dépend de votre activité et de l’option ou non pour le versement libératoire de l’impôt.
Bien à vous.
Merci pour cette article! Je suis en retard avec la déclaration. Avez-vous des informations à ce sujet?
Merci par avance,
Belle journée,
Bonjour,
En cas de déclaration en retard, vous vous exposez à des sanctions (majoration de l’impôt, intérêts de retard, plus d’informations ici). Nous vous invitons à prendre contact avec votre service des impôts pour connaître la procédure à suivre.
Bien à vous.
Bonjour et merci pour ce super article.
J’ai un oubli : comment et où savoir si j’ai opté pour le versement libératoire ?
Bonjour,
Merci beaucoup !
Pour savoir si vous avez opté ou non pour le versement libératoire, 2 possibilités : vérifier vos déclarations de CA à l’URSSAF pour voir si elles incluent le paiement de l’impôt via le versement libératoire, regarder si l’option est cochée sur votre formulaire de création (cerfa P0).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, je suis auto-entrepreneur avec versement libératoire de l impôt sur le revenu depuis 2013. J ai travaillé le mois de Janvier 2019 mais fin janvier de ce même mois j ai eu un accident grave où je fut en arrêt maladie le restant de l année 2019. J ai les prestations/ventes de Janvier 2019 à déclarer ( dans les cases 5TA/5UA/5VA et 5TB/5UB/5VB ça c est OK pour moi) mais les indemnités journalières de maladie (Versé par la Ram) et indemnités journalières de mon assurance prevoyance (assurance privée Gan) où dois je les inscrire ?. J ai beau appeler les impôt pas moyen de les avoir. Merci pour votre reponse
Bonjour,
En principe, les indemnités journalières versées par l’assurance maladie (la Sécurité Sociale des Indépendants via la RAM) ne sont pas imposables pour les micro-entrepreneurs. Concernant les indemnités versées par votre prévoyance, je vous invite à contacter directement votre assurance pour savoir si elles sont imposables et dans ce cas comment les déclarer.
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai été auto-entrepreneurs de 2017 à 2019 et j’ai payé des acomptes d’impôts via le système de prélèvement à la source de mon CA prévisionnel jusqu’en juillet 2019.
J’ai bien compris où indiquer le CA pour et les mois d’activités grâce à vos explications, mais ou mettre les acomptes payés liés à cette activité.
Dans le cadre de la déclaration salariale, sous les revenus perçus, il y a les acomptes versés..
Je vous remercie pour votre retour,
Belle journée
Bonjour,
Effectivement, c’est une nouveauté que nous avons oublié d’inclure dans notre tutoriel. Les acomptes déjà payés doivent être renseignés dans la case 8HW/8IW, comme le précise la notice de la déclaration d’impôt.
Merci pour cette précision,
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, le tuto n’est pas accessible en ce moment. La page est innaccessible.
Par ailleurs dois je déclarer les montants facturés, ou dois je déduire les cotisations URSSAF.
Je n’ai rien reçu de l’URSSAF au mois d’avril comme prévu.
Merci,
bien à vous
Bonjour,
Merci de nous avoir signalé le problème, le bug est résolu et le guide est à nouveau accessible !
Pour les montants à déclarer, vous déclarez tout ce qui a été facturé et payé par vos clients en 2019. Vous ne déduisez rien de votre CA, ni cotisations sociales, ni autres charges, ni abattement.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Vous écrivez le contraire dans le guide !
« En micro-entreprise, vous devez toujours déclarer votre chiffre d’affaires “encaissé” (et non pas “facturé”). »
Quid ?
Merci.
Pardon, j’avais mal compris (parce que dans mon cas encaissé = facturé). Désolé pour le dérangement et bravo pour votre site.
Bonjour
Je gagne moins de 10,000€
par ans est,ce que je suis obliger de déclarer au impôt ?
Cordialement
Bonjour,
Dès lors que vous avez une micro-entreprise, vous devez effectivement déclarer les revenus générés aux impôts, quelque soit le montant du chiffre d’affaires réalisé.
Cordialement.
Bonjour,
Vous déclarez toujours ce qui a été encaissé. Par exemple, si vous envoyez une facture à un client en décembre 2019, mais qu’il vous paye en janvier 2020, vous devez déclarer cette somme en janvier et non en décembre.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour Thomas , Je suis nouveau auto entrepreneur dans le Domaine de la prestation de service ( aide au dépistage covid-19) j’ai 19 ans donc bénéficiaire de l’acre je génère en moyenne 30000€ de CA par mois combien d’impôts dois-je payer sachant que j’ai énormément de frais vu que je ne gagne que 4000€ par mois pourriez vous m’aiguiller sur les montants de cotisations etc La somme d’impôts a payer
Bonjour,
Vous pouvez faire une simulation pour estimer le montant de vos différentes charges.
Attention, il semblerait que le statut auto-entrepreneur ne soit pas adapté à votre activité : vous avez énormément de CA (les seuils de l’auto-entreprise vont être dépassés très rapidement) et de charges (qui ne peuvent pas être déduites).
Bien à vous.
Bonjour,
J’ai créé mon entreprise en novembre 2019 sans opter pour le prélèvement libératoire de l’IR. En décembre 2019, j’ai transmis à l’Ursaff un courrier recommandé en leur demandant de basculer en prélèvement libératoire à compter de la date de création. Ils ont bien reçu mon courrier (confirmé par téléphone) mais ma demande est à ce jour (19/05/2020) toujours en traitement.
Dans ma déclaration d’impôt, dois je considérer que j’ai opté pour le prélèvement libératoire pour l’année 2019 ou non? J’ai posé la question il y a 1 mois à l’Ursaff qui m’a répondu: “Vous verrez quand la modification sera faite…”.
Cordialement.
Bonjour Anthony,
Si vous avez fait votre demande dans les 3 mois qui suivent la création de l’auto-entreprise, vous étiez bien dans les délais. Votre option pour le versement libératoire ne peut donc pas être refusée, sauf si vous ne remplissez pas les critères. Voici le lien des impôts à ce propos.
Je vous invite donc à considérer que vous êtes bien en versement libératoire, mais faites tout de même valider ça par les impôts.
De plus, vous allez devoir payer à l’URSSAF vos impôts si les taux appliqués jusqu’à maintenant ne tenaient pas compte du versement libératoire.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour, merci pour votre article, j’ai cependant une question :
Je suis micro entrepreneur prestation de services donc BNC. J’ai rempli la case 5HQ en mettant le total de mon CA de l’année 2019. Jusque là, pas de problème (enfin je crois).
Sur la page d’après, les impôts me demandent les revenus net (case 5HY). Ici, ça se complique, je ne sais pas du tout si je dois remplir cette case et quoi mettre exactement ?
Merci pour vos éclairages
Bonjour Pierre,
Pour vous aider à remplir votre déclaration d’impôt, téléchargez notre tuto ! Nous venons de le mettre à jour, et nous vous expliquons pas à pas comment remplir votre déclaration, y compris cette fameuse case 5HY 😉
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour
Ma fille est auto entrepreneur depuis le 1 octobre 2019. Du 1 janvier au 31 juillet 2019 elle était en apprentissage. Elle est actuellement âgée de 24 ans. Est ce que je peux la rattacher à ma déclaration d’impôts sur le revenu ? en déclarant ses revenus du 1 octobre au 31 décembre
Merci pour votre aide
Patricia
Bonjour Patricia,
Vous pouvez effectivement rattacher votre fille à votre déclaration d’impôt puisqu’étant en alternance, elle est toujours considéré comme étudiante. Elle peut donc être rattachée à votre foyer si elle a moins de 25 ans.
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Merci pour votre guide et vos explications !
Je suis en microentreprise. J’ai rempli les cases 5DB et 5KP.
Dans la suite de la déclaration je me demande si je dois remplir la case 5HY : A qui s’adresse-t-elle ?
L’explication associée est :
“Revenus nets
Pour les régimes micro, reportez le montant après abattement forfaitaire pour charges. Micro BIC : 71 % pour les ventes et assimilées ; 50 % pour les prestations de services. Micro BNC : 34 %. Micro BA : 87 % ”
Merci !
Bonjour Antoine,
Vous avez déjà réglé vos cotisations sociales, vous n’avez donc pas à remplir cette case normalement.
N’hésitez pas à télécharger notre tuto pour vous aider à faire votre déclaration d’impôt.
Belle journée, bien à vous.
Bonjour,
Grand merci pour votre article et vos renseignements car, si on lit bien à la lettre vos explications, tout est clair. On ne peut pas dire autant sur la déclaration en ligne sur impot.gouv !!
Bien à vous
Bonjour Sylvie,
Avec plaisir, normalement en effet, en suivant le guide, la déclaration d’impôt devient un jeu d’enfant 😉
Nous sommes en train de le mettre à jour pour qu’il corresponde vraiment à la déclaration 2020 (le guide a été fait l’année dernière).
Belle journée,
Bien à vous.
Bonjour,
Sur votre article vous écrivez “En micro-entreprise, vous devez toujours déclarer votre chiffre d’affaires “encaissé” (et non pas “facturé”).”
Je suis créatrice bijoux en micro-entreprise. Depuis mes débuts je déclare ce que les clients me versent et donc ce qui est inscrit sur mes factures. On m’a toujours dit que les éventuelles commissions que prennent des sites comme les marketplaces etc ne doivent pas être déduites sur ce que je déclare, et que je dois bien déclarer ce que le client paie et non le montant que je reçois une fois les commissions des marketplaces (ou commission paypal) prélevées sur la somme…
Pouvez-vous m’éclairer car ce que vous écrivez est contradictoire avec tout ce qu’on m’a déjà renseigné..
Merci d’avance à vous.
Bonjour Laure,
Vous avez tout à fait raison, vous devez déclarer ce que vos clients payent, mais uniquement lorsqu’ils ont payé.
Pour être le plus clair possible : vous déclarer bien dans votre CA ce qu’à payer le client, même si le montant versé sur votre compte est différent par exemple en raison des commissions des marketplaces ou services de paiements. Par contre, il ne faut pas déclarer une facture qui aurait été envoyée à votre client mais qui n’aurait pas encore été payée.
D’où notre phrase : vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé (c’est à dire en fait ce qui a effectivement été payé par vos clients), et non le CA facturé mais qui n’a pas encore été payé par vos clients.
Pas d’inquiétude donc, vous déclarez correctement en réintégrant les commissions payées à la source dans votre CA.
Belle journée,
Bien à vous.